Die Uhr läuft für die Verlustverrechnung bei Kryptowährungen

Die Steuersaison nähert sich, und mit nur noch einem kleinen Rest von 2025 müssen Anleger nun ihre Steuer- und Buchhaltungsstrategien überdenken, die ihre finanzielle Gesamtsituation unterstützen. Im Dezember kann eine kleine Anpassung erhebliche Vorteile bringen. Da das Kryptoinvestment in den letzten Jahren bei Privatanlegern weiter an Bedeutung gewonnen hat, sollten die Kryptosteuerberichterstattung und die damit verbundenen strategisch berechneten Steuermaßnahmen nicht vernachlässigt werden.

Ähnlich wie der Aktienmarkt können auch Kryptowährungsmärkte Abschwünge erleben, jedoch in einem viel schnelleren Tempo. Kürzlich haben die Kryptomärkte einen Einbruch erfahren, der naturgemäß bei den Investoren Panik auslöst.

Doch mitten in dieser breiteren Marktunsicherheit verbirgt sich eine nicht so versteckte Chance: Investoren könnten in der Lage sein, diese Verluste zu ihrem Vorteil für das Tax-Loss-Harvesting zu nutzen – eine Strategie, um das zu versteuernde Einkommen einer Person zu senken. Sie erlaubt es Investoren, Verluste aus Positionen zu verwenden, um Kapitalgewinne auszugleichen. Obwohl die Diskussion über Tax-Loss-Harvesting zum Jahresende weder neu noch auf Kryptowährungen beschränkt ist, fügen die inhärenten Komplexitäten digitaler Vermögenswerte, das schnelle Tempo der Krypto-Bewegungen sowie die Fragmentierung über Börsen, Wallets und mehr eine zusätzliche Ebene der Verwirrung hinzu, wie diese Steuerstrategie am besten anzugehen ist.

Wenn Sie als Krypto-Investor darüber nachdenken, wie Sie das Thema steuerliche Verlustverrechnung im Krypto-Bereich angehen sollten, finden Sie nachfolgend wichtige Überlegungen und Tipps, wie Sie die Verlustverrechnung bei digitalen Vermögenswerten erfolgreich gestalten können.

Identifizieren Sie Ihre Verluste und überprüfen Sie erntbare Vermögenswerte

Bevor mit dem Steuerminimierung durch Verlustverrechnung begonnen wird, ist es unerlässlich, einen Überblick über alle relevanten digitalen Vermögenskonten und -wallets zu haben. Anschließend sollten Einzelpersonen nach Vermögenswerten suchen, die derzeit unter dem Anschaffungskostenbasis (dem für eine Investition oder einen Vermögenswert gezahlten Betrag zuzüglich etwaiger Gebühren) gehandelt werden. In diesem Schritt kann eine Person bestimmen, welche digitalen Vermögenswerte sie verkaufen kann, um einen realisierten Verlust zu erzielen, der Kapitalgewinne ausgleicht oder das zu versteuernde Einkommen reduziert.

Bei der Durchführung einer Prüfung ist es von höchster Wichtigkeit, sicherzustellen, dass die Konten korrekt sind, was bedeutet, dass jegliche Kostenbasis genau sein muss. Alle Berechnungen hängen von der Genauigkeit der Konten ab, und ein einziger Fehler kann die Fähigkeit einschränken, Gewinne und Verluste ordnungsgemäß zu messen.

Investoren sollten sich bei der Navigation im Identifikationsprozess nicht allein fühlen; einige Tools können dabei helfen, zu bestimmen, welche Vermögenswerte verkauft werden sollen und in welchem Umfang.

Verkaufen Sie die Vermögenswerte

Sobald die Vermögenswerte identifiziert sind, sollten Anleger Maßnahmen ergreifen, um diese zu liquidieren, indem sie sie entweder in Bargeld umwandeln oder gegen eine andere Kryptowährung tauschen. Hierbei wird die Steuerverlustnutzung tatsächlich realisiert, da der Verkauf, der erfolgt, den Verlust für steuerliche Zwecke aktiviert.

Reinvestieren Sie mit Zuversicht

Wenn Sie die Zusammensetzung Ihres Portfolios beibehalten möchten, kann jede verkaufte digitale Anlage sofort wieder gekauft werden, um langfristige Investitionspläne auf Kurs zu halten. Im Gegensatz zu Aktien gibt es im Kryptobereich keine Regel für Wash-Sales, das heißt, es besteht keine Wartezeit, um dieselbe Anlage nach dem Verkauf zurückzukaufen.

Das gesagt, handelt es sich hierbei nicht um eine Schlupfloch, um fingierte Verluste zu generieren, indem ständig unter Wasser befindliche Kryptoassets verkauft und sofort wieder zurückgekauft werden (Transaktionen ohne wirtschaftlichen Gehalt).

Zusätzliche Überlegung

Steuerverlustnutzung kann für Krypto-Händler nützlich sein, doch beachten Sie, dass sie im Allgemeinen vor allem Personen mit hohem Einkommen zugutekommt. Personen mit höheren Steuersätzen können Gewinne, die sonst zu höheren Sätzen besteuert würden, durch die realisierten Verluste ausgleichen.

Intelligentere Herangehensweise an die Krypto-Steuerberichterstattung

Krypto ist aufgrund seiner Dezentralisierung von Natur aus komplex. Die Vielschichtigkeit kann Investoren lähmen: Die Angst, den falschen Schritt zu machen, führt oft dazu, gar keine Schritte zu unternehmen. Dies ist eine nachvollziehbare Situation, doch Investoren sollten sich darüber im Klaren sein, dass eine Steuerverlustverrechnung jederzeit durchgeführt werden kann, wenn der Marktwert ihres Vermögenswerts unter den ursprünglichen Kaufpreis, den sogenannten Anschaffungskosten, fällt. Zudem kann die steuerliche Jahresendüberprüfung ein Auslöser sein, Vermögenswerte neu zu bewerten und strategische steuerliche Entscheidungen zu treffen. Beide Punkte fallen derzeit zusammen, was es zu einem besonders günstigen Zeitpunkt macht, die Steuerverlustverrechnung erneut zu prüfen und mit einer zuversichtlicheren finanziellen Grundlage ins Jahr 2026 zu starten.

Vorausschauend auf 2026

Während das Tax-Loss-Harvesting vor Jahresende oberste Priorität haben sollte, müssen Krypto-Händler wachsam bleiben, wenn die Steuersaison beginnt. Das IRS und staatliche Behörden streben eine Standardisierung der Berichterstattung von digitalen Vermögenswerten an, und die Steuererklärung für 2025 wird sich von den Vorjahren unterscheiden. Anleger erhalten von Krypto-Brokern das Formular 1099-DA, ähnlich den 1099-B-Formularen, die sie für Aktien erhalten. Investoren müssen sich kostenintensiver blinder Flecken bewusst sein, da Broker derzeit nicht verpflichtet sind, die Anschaffungskosten zu berechnen, jedoch müssen Einzelpersonen diese Informationen in ihren eigenen Steuererklärungen angeben. Während Krypto-Broker die Formulare bereitstellen, sind Anleger dafür verantwortlich, ihre Anschaffungskosten, Haltefristen sowie tatsächliche Gewinne/Verluste korrekt zu berechnen.

Die Nachverfolgung von Kryptoaktivitäten wird eine entscheidende Rolle dabei spielen, eine reibungslose Steuersaison zu gewährleisten und ermöglicht es, intelligentere Steuerstrategien zu nutzen. Während sich Krypto von einem wilden Markt hin zu einer stärker regulierten Vermögensklasse entwickelt, ist eine genaue Berichterstattung der Schlüssel, um Ihre Steuerposition das ganze Jahr über zu optimieren und zu vermeiden, Geld aufgrund übersehener Verluste oder falsch klassifizierter Transaktionen auf dem Tisch liegen zu lassen.