Waktu semakin sempit untuk pemanenan kerugian pajak kripto

Musim pajak semakin dekat, dan dengan hanya sisa sedikit dari tahun 2025, para investor kini harus meninjau kembali strategi pajak dan akuntansi yang mendukung kesehatan keuangan mereka secara keseluruhan. Pada bulan Desember, penyesuaian kecil dapat berarti manfaat yang signifikan. Dengan investasi kripto yang terus mendapatkan perhatian di kalangan investor ritel selama beberapa tahun terakhir, pelaporan pajak kripto dan strategi pajak yang dihitung dengan cermat tidak boleh diabaikan.

Seperti halnya pasar saham, pasar kripto dapat mengalami penurunan, tetapi dengan kecepatan yang jauh lebih cepat. Baru-baru ini, pasar kripto mengalami penurunan, yang secara alami menyebabkan para investor panik.

Namun di tengah ketidakpastian pasar yang lebih luas ini terdapat peluang yang tidak begitu tersembunyi: para investor mungkin dapat memanfaatkan kerugian ini untuk keuntungan mereka melalui harvest rugi pajak — sebuah strategi untuk mendukung penurunan penghasilan kena pajak individu. Strategi ini memungkinkan investor menggunakan posisi yang merugi untuk mengimbangi keuntungan modal. Meskipun pembahasan tentang harvest rugi pajak di akhir tahun bukanlah hal baru atau unik untuk kripto, kompleksitas inheren aset digital, kecepatan pergerakan kripto yang cepat, dan fragmentasi di antara bursa, dompet, dan lainnya menambah lapisan kebingungan tentang bagaimana pendekatan terbaik terhadap strategi pajak ini.

Jika Anda seorang investor kripto yang bertanya-tanya bagaimana cara mendekati pemanenan kerugian pajak kripto, berikut adalah pertimbangan utama dan tips tentang cara menavigasi pemanenan kerugian pajak dalam ruang aset digital.

Identifikasi kerugian Anda dan tinjau aset yang dapat dipanen

Sebelum memulai strategi pemanenan kerugian pajak, sangat penting untuk memiliki visibilitas terhadap semua akun aset digital dan dompet yang relevan. Selanjutnya, individu harus mencari aset yang saat ini diperdagangkan di bawah basis biaya (jumlah yang dibayarkan untuk investasi atau aset, ditambah biaya apa pun). Pada langkah ini, individu dapat menentukan aset digital mana yang dapat mereka jual untuk menghasilkan kerugian yang direalisasikan yang mengimbangi keuntungan modal atau mengurangi penghasilan kena pajak.

Ketika melakukan tinjauan, sangat penting untuk memastikan bahwa akun-akun akurat, yang berarti bahwa semua basis biaya adalah tepat. Semua perhitungan bergantung pada keakuratan akun, dan satu kesalahan saja dapat membatasi kemampuan untuk mengukur keuntungan dan kerugian dengan benar.

Investor sebaiknya tidak merasa sendiri dalam menavigasi proses identifikasi; beberapa alat dapat membantu untuk mengidentifikasi aset mana yang harus dijual dan seberapa banyak.

Jual aset tersebut

Setelah aset diidentifikasi, para investor harus mengambil tindakan untuk melikuidasi aset tersebut baik dengan mengkonversinya menjadi uang tunai atau menukarnya dengan cryptocurrency lain. Di sinilah realisasi pemanenan rugi pajak terjadi, karena penjualan yang dilakukan merupakan aktivitas yang mengaktifkan kerugian untuk tujuan perpajakan.

Reinvestasi dengan percaya diri

Jika ingin mempertahankan komposisi portofolio, aset digital yang dijual dapat langsung dibeli kembali untuk menjaga rencana investasi jangka panjang tetap berjalan. Berbeda dengan saham, kripto tidak memiliki aturan wash sales, yang berarti tidak ada masa tunggu untuk membeli kembali aset yang sama setelah dijual.

Namun demikian, ini bukan celah untuk menghasilkan kerugian palsu dengan terus-menerus menjual aset kripto yang sedang merugi dan membelinya kembali langsung (transaksi tanpa substansi ekonomi).

Pertimbangan tambahan

Pemanfaatan tax loss harvesting dapat berguna bagi para pedagang kripto, namun perlu diingat bahwa strategi ini umumnya lebih menguntungkan individu dengan pendapatan tinggi. Mereka yang berada dalam kelas pajak yang lebih tinggi dapat mengimbangi keuntungan yang seharusnya dikenakan pajak dengan tarif lebih tinggi, dengan kerugian yang mereka realisasikan.

Pendekatan Lebih Cerdas untuk Pelaporan Pajak Kripto

Crypto secara inheren kompleks karena desentralisasinya. Kompleksitas ini dapat membuat investor terjebak: ketakutan untuk membuat langkah yang salah sering kali berujung pada tidak melakukan langkah sama sekali. Ini adalah situasi yang dapat dipahami, namun investor harus menyadari bahwa strategi pemanenan kerugian pajak dapat dilakukan kapan saja ketika nilai pasar aset Anda turun di bawah harga pembelian asli, yang dikenal sebagai basis biaya. Selain itu, tinjauan pajak akhir tahun dapat menjadi pemicu untuk mengevaluasi kembali aset dan mengambil keputusan pajak yang strategis. Kedua poin ini saat ini sedang berkonvergensi, menjadikannya waktu yang sangat tepat untuk mengulas kembali pemanenan kerugian pajak dan memasuki tahun 2026 dengan landasan keuangan yang lebih percaya diri.

Berpikir ke Depan untuk Tahun 2026

Sementara pemanenan pajak harus menjadi perhatian utama sebelum akhir tahun, para pedagang kripto perlu tetap waspada saat memasuki musim pajak. IRS dan lembaga pemerintah berupaya untuk menstandarisasi pelaporan aset digital, dan pengajuan pajak tahun 2025 akan berbeda dari tahun-tahun sebelumnya. Investor akan menerima Formulir 1099-DA dari broker kripto, yang serupa dengan formulir 1099-B yang mereka terima untuk saham. Investor harus menyadari adanya titik buta yang mahal karena broker saat ini tidak diwajibkan untuk menghitung basis biaya, tetapi individu diwajibkan untuk melaporkan informasi ini dalam pengajuan pajak mereka sendiri. Meskipun broker kripto akan menyediakan formulir tersebut, investor bertanggung jawab untuk menghitung dengan benar basis biaya, periode memegang, serta keuntungan/kerugian yang sebenarnya.

Mengawasi aktivitas kripto akan memiliki peranan penting dalam memastikan musim pajak yang lancar dan memberikan kemampuan untuk membuka strategi pajak yang lebih cerdas. Seiring kripto beralih dari kondisi bebas seperti “wild west” menuju kelas aset yang lebih diatur, pelaporan yang akurat menjadi kunci untuk mengoptimalkan posisi pajak Anda sepanjang tahun dan menghindari kehilangan uang akibat kerugian yang terlewat atau transaksi yang salah klasifikasi.