El tiempo apremia para la cosecha de pérdidas fiscales en criptomonedas

La temporada de impuestos se acerca, y con solo una fracción restante de 2025, los inversionistas deben ahora revisar las estrategias fiscales y contables que apoyan su salud financiera general. En diciembre, un ajuste leve puede significar beneficios significativos. Con la inversión en criptomonedas ganando terreno entre los inversionistas minoristas en los últimos años, la declaración de impuestos sobre criptomonedas y las estrategias fiscales calculadas que la acompañan no deben pasarse por alto.

Al igual que el mercado de valores, los mercados de criptomonedas pueden experimentar caídas, pero a un ritmo mucho más rápido. Recientemente, los mercados de criptomonedas han sufrido un descenso, lo que naturalmente está causando pánico entre los inversores.

Sin embargo, en medio de esta incertidumbre general del mercado se encuentra una oportunidad no tan oculta: los inversores podrían aprovechar estas pérdidas a su favor mediante la recolección de pérdidas fiscales —una estrategia para ayudar a reducir el ingreso gravable de una persona. Esta estrategia permite a los inversores utilizar posiciones con pérdidas para compensar ganancias de capital. Aunque la discusión sobre la recolección de pérdidas fiscales al cierre del año no es novedosa ni exclusiva del ámbito cripto, las complejidades inherentes a los activos digitales, el ritmo acelerado del movimiento cripto y la fragmentación entre exchanges, wallets y otros, añaden un nivel de confusión sobre la mejor manera de abordar esta estrategia fiscal.

Si usted es un inversionista en criptomonedas que se pregunta cómo abordar la cosecha de pérdidas fiscales en criptomonedas, a continuación encontrará consideraciones clave y consejos sobre cómo navegar la cosecha de pérdidas fiscales dentro del espacio de activos digitales.

Identifique sus pérdidas y revise los activos susceptibles de cosecha

Antes de comenzar con la recolección de pérdidas fiscales, es imprescindible tener visibilidad de todas las cuentas y carteras de activos digitales relevantes. A continuación, las personas deben buscar activos que estén cotizando por debajo del costo base (la cantidad pagada por una inversión o activo, más cualquier comisión). En este paso, un individuo puede determinar qué activos digitales puede vender para generar una pérdida realizada que compense ganancias de capital o reduzca el ingreso gravable.

Al realizar una revisión, es de suma importancia asegurarse de que las cuentas sean precisas, lo que significa que todos y cada uno de los costos base sean exactos. Todos los cálculos dependen de la precisión de las cuentas, y un solo error puede limitar la capacidad para medir correctamente las ganancias y pérdidas.

Los inversores no deben sentirse solos al navegar por el proceso de identificación; algunas herramientas pueden ayudar a identificar qué activos vender y en qué cantidad.

Vender los activos

Una vez que los activos han sido identificados, los inversionistas deben actuar para liquidarlos ya sea convirtiéndolos en efectivo o intercambiándolos por otra criptomoneda. Es aquí donde se materializará la optimización fiscal por pérdidas, ya que la venta que ocurre es la que activa la pérdida a efectos fiscales.

Reinvierta con confianza

Si desea mantener la composición de su cartera, cualquier activo digital vendido puede ser comprado de inmediato para mantener los planes de inversión a largo plazo en curso. A diferencia de las acciones, las criptomonedas no están sujetas a la regla de ventas ficticias, lo que significa que no existe un período de espera para recomprar el mismo activo después de su venta.

Dicho esto, esto no es una laguna para generar pérdidas falsas vendiendo constantemente activos criptográficos en pérdida y recomprándolos de inmediato (transacciones sin sustancia económica).

Consideración adicional

La recolección de pérdidas fiscales puede ser útil para los operadores de criptomonedas, pero tengan en cuenta que generalmente beneficia más a las personas con ingresos altos. Aquellos con tramos impositivos más elevados pueden compensar ganancias que de otro modo serían gravadas a tasas mayores, con las pérdidas que realizan.

Enfoque más inteligente para la presentación de impuestos en criptomonedas

Las criptomonedas son inherentemente complejas debido a su descentralización. La complejidad puede dejar a los inversores paralizados: el miedo a tomar una decisión equivocada a menudo conduce a no tomar ninguna acción. Es una situación comprensible, pero los inversores deben ser conscientes de que una estrategia de cosecha de pérdidas fiscales puede realizarse en cualquier momento cuando el valor de mercado de su activo cae por debajo del precio original de compra, conocido como su costo base. Además, la revisión fiscal de fin de año puede ser un desencadenante para reevaluar los activos y tomar decisiones fiscales estratégicas. Ambos puntos están convergiendo actualmente, lo que hace que este sea un momento especialmente oportuno para revisar la cosecha de pérdidas fiscales y entrar en 2026 con una base financiera más segura.

Pensando en el futuro para 2026

Aunque la recolección de pérdidas fiscales debe estar presente en la mente antes de fin de año, los comerciantes de criptomonedas deben estar alertas al entrar en la temporada de impuestos. El IRS y las agencias gubernamentales buscan estandarizar la declaración de activos digitales, y la presentación de impuestos de 2025 diferirá de años anteriores. Los inversores recibirán el Formulario 1099-DA de los corredores de criptomonedas, similar a los formularios 1099-B que reciben por acciones. Los inversores deben estar conscientes de costosos puntos ciegos, ya que actualmente los corredores no están obligados a calcular la base de costo, pero los individuos sí deben reportar esta información en sus propias declaraciones fiscales. Aunque las corredurías de criptomonedas proporcionarán los formularios, los inversores son responsables de calcular correctamente su base de costo, período de tenencia y ganancias/pérdidas reales.

Mantener un seguimiento de la actividad criptográfica tendrá un peso considerable para garantizar una temporada fiscal sin contratiempos y brinda la capacidad de desbloquear estrategias fiscales más inteligentes. A medida que las criptomonedas pasan de ser el oeste salvaje a una clase de activos más regulada, la presentación precisa de informes es clave para optimizar su posición fiscal durante todo el año y evitar dejar dinero sobre la mesa debido a pérdidas pasadas por alto o transacciones mal clasificadas.