Время уходит на сбор налоговых убытков в криптовалютах

Сезон налоговых деклараций приближается, и с оставшейся лишь небольшой частью 2025 года инвесторам необходимо снова пересмотреть налоговые и бухгалтерские стратегии, поддерживающие их общее финансовое благополучие. В декабре небольшая корректировка может означать значительные преимущества. Поскольку инвестиции в криптовалюту продолжают набирать обороты среди розничных инвесторов за последние несколько лет, отчетность по налогу на криптовалюты и соответствующие продуманные налоговые стратегии не должны оставаться без внимания.

Подобно фондовому рынку, криптовалютные рынки могут испытывать спады, но с гораздо более высокой скоростью. В последнее время крипторынки переживают спад, что, естественно, вызывает панику среди инвесторов.

Тем не менее, на фоне общей неопределённости на рынке существует не столь скрытая возможность: инвесторы могут использовать эти убытки в своих интересах для налоговой оптимизации — стратегии, направленной на снижение налогооблагаемого дохода физического лица. Она позволяет инвесторам использовать убыточные позиции для компенсации прироста капитала. Хотя обсуждение налоговой оптимизации в конце года не является чем-то новым или уникальным для криптовалют, присущие цифровым активам сложности, высокая скорость движения криптоактивов и фрагментация между биржами, кошельками и прочим усложняют понимание того, как лучше всего применять эту налоговую стратегию.

Если вы являетесь криптоинвестором и задаётесь вопросом, как подойти к сбору налоговых потерь в криптовалюте, ниже представлены ключевые соображения и советы по навигации в области сбора налоговых потерь в сфере цифровых активов.

Определите ваши убытки и проведите обзор активов, доступных для налоговой оптимизации

Перед началом использования стратегии налогового убытка необходимо получить полное представление обо всех соответствующих счетах и кошельках с цифровыми активами. Далее следует определить активы, которые в настоящее время торгуются ниже первоначальной стоимости (суммы, уплаченной за инвестицию или актив, включая любые комиссии). На этом этапе можно определить, какие цифровые активы можно продать для фиксации убытка, компенсирующего прирост капитала или снижающего налогооблагаемый доход.

При проведении проверки крайне важно обеспечить точность учета, что означает правильность всех базовых затрат. Все расчеты зависят от точности учетных данных, и даже одна ошибка может ограничить возможности правильного измерения прибыли и убытков.

Инвесторам не следует чувствовать себя одинокими при прохождении процесса идентификации; некоторые инструменты могут помочь определить, какие активы продавать и в каком объёме.

Продайте активы

После выявления активов инвесторам следует принять меры по их ликвидации, либо конвертируя их в наличные средства, либо меняя на другую криптовалюту. Именно здесь реализуется стратегия налоговой оптимизации путем фиксации убытков, поскольку именно продажа активов активирует убыток для налоговых целей.

Реинвестируйте с уверенностью

Если вы стремитесь сохранить состав портфеля, любой проданный цифровой актив можно приобрести сразу же, чтобы поддерживать долгосрочные инвестиционные планы в соответствии с намеченным курсом. В отличие от акций, криптовалюты не подпадают под правило wash sales, что означает отсутствие периода ожидания для повторной покупки того же актива после его продажи.

Тем не менее, это не лазейка для создания фиктивных убытков за счёт постоянной продажи криптоактивов с убытком и их немедленного обратного выкупа (транзакции без экономического смысла).

Дополнительное рассмотрение

Сбор налоговых убытков может быть полезен для криптотрейдеров, но имейте в виду, что он, как правило, приносит наибольшую выгоду людям с высоким доходом. Те, кто находится в более высоких налоговых категориях, могут компенсировать доходы, которые в противном случае облагались бы налогом по более высоким ставкам, за счет реализованных ими убытков.

Более продуманный подход к отчетности по налогам на криптовалюту

Криптовалюта по своей сути сложна из-за децентрализации. Эта сложность может привести инвесторов в состояние паралича: страх ошибиться часто приводит к отсутствию каких-либо действий. Это понятная ситуация, однако инвесторам следует знать, что стратегия фиксации убытков для налоговой оптимизации может быть реализована в любое время, когда рыночная стоимость актива опускается ниже первоначальной цены покупки, известной как его базис стоимости. Кроме того, годовой налоговый обзор может стать поводом для переоценки активов и принятия стратегических налоговых решений. В настоящее время оба этих момента сходятся, что делает это время особенно благоприятным для пересмотра стратегии фиксации налоговых убытков и входа в 2026 год с более уверенным финансовым положением.

Думая о будущем 2026 года

Хотя сбор налогов на убытки должен быть в приоритете перед концом года, криптотрейдерам необходимо проявлять бдительность с наступлением налогового сезона. Налоговая служба США (IRS) и государственные органы стремятся стандартизировать отчетность по цифровым активам, и налоговая декларация за 2025 год будет отличаться от предыдущих лет. Инвесторы получат форму 1099-DA от криптоброкеров, аналогичную форме 1099-B, которую они получают по акциям. Инвесторам следует учитывать дорогостоящие «слепые зоны», поскольку брокеры в настоящее время не обязаны рассчитывать стоимость приобретения активов, однако физические лица обязаны указывать эту информацию в своих налоговых декларациях. Несмотря на то, что криптоброкеры предоставят соответствующие формы, инвесторы несут ответственность за корректный расчет стоимости приобретения, периода владения, а также фактических выгод и убытков.

Отслеживание активности в криптовалютах будет играть огромную роль в обеспечении гладкого налогового сезона и предоставит возможность внедрять более продуманные налоговые стратегии. По мере того как криптовалюты переходят от состояния «дикого запада» к более регулируемому классу активов, точная отчетность является ключом к оптимизации вашей налоговой позиции в течение всего года и предотвращению потери средств из-за упущенных убытков или неправильно классифицированных транзакций.