암호화폐 세금 손실 수확 기한이 다가오고 있습니다

세금 시즌이 다가오고 있으며 2025년이 얼마 남지 않은 가운데, 투자자들은 이제 전반적인 재무 건전성을 지원하는 세무 및 회계 전략을 재검토해야 합니다. 12월에는 작은 조정도 큰 혜택을 가져올 수 있습니다. 지난 몇 년간 암호화폐 투자가 개인 투자자들 사이에서 계속해서 인기를 끌면서, 암호화폐 세금 신고와 이에 따른 세금 전략 수립을 간과해서는 안 됩니다.

주식 시장과 마찬가지로, 암호화폐 시장도 하락세를 경험할 수 있지만, 그 속도는 훨씬 빠릅니다. 최근 암호화폐 시장은 하락세를 겪고 있으며, 이는 자연스럽게 투자자들의 패닉을 야기하고 있습니다.

그러나 이러한 광범위한 시장 불확실성 속에는 숨겨지지 않은 기회가 존재합니다. 투자자들은 세금 손실 수확(tax loss harvesting)이라는 전략을 통해 이 손실을 유리하게 활용할 수 있을 것입니다. 이는 개인의 과세 대상 소득을 줄이는 데 도움이 되는 전략으로, 투자자는 손실 중인 포지션을 이용해 자본 이득을 상쇄할 수 있습니다. 연말에 세금 손실 수확에 대한 논의는 새롭거나 암호화폐에 국한된 것이 아니지만, 디지털 자산의 고유한 복잡성, 암호화폐의 빠른 변동 속도, 그리고 거래소, 지갑 등 다양한 플랫폼의 단편화가 이 세금 전략을 최적으로 활용하는 방법에 대한 혼란을 더욱 가중시키고 있습니다.

암호화폐 투자자로서 암호화폐 세금 손실 수확법에 어떻게 접근해야 할지 고민하고 계신다면, 아래에 디지털 자산 분야에서 세금 손실 수확을 효과적으로 진행하기 위한 주요 고려사항과 팁을 안내해 드립니다.

손실을 식별하고 수확 가능한 자산을 검토하십시오

세금 손실 수확을 시작하기 전에 관련된 모든 디지털 자산 계정과 지갑에 대한 가시성을 확보하는 것이 필수적입니다. 다음으로, 투자자는 현재 원가 기준(투자 또는 자산에 지불한 금액과 수수료를 포함한 금액) 이하로 거래되고 있는 자산을 찾아야 합니다. 이 단계에서 투자자는 실현 손실을 발생시켜 자본 이익을 상쇄하거나 과세 소득을 줄일 수 있는 디지털 자산을 결정할 수 있습니다.

검토를 수행할 때에는 계정이 정확한지 확인하는 것이 가장 중요하며, 이는 모든 원가 기준이 정확해야 함을 의미합니다. 모든 계산은 계정의 정확성에 의존하며, 단 한 번의 오류도 손익을 올바르게 측정하는 능력을 제한할 수 있습니다.

투자자들은 식별 과정에서 혼자라고 느끼지 않아야 합니다; 일부 도구들이 어떤 자산을 매도할지와 그 양을 파악하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

자산 매도

자산이 식별되면, 투자자들은 이를 현금으로 전환하거나 다른 암호화폐로 교환하여 청산하는 조치를 취해야 합니다. 세금 손실 수확은 바로 이 과정에서 실현되며, 세금 목적상 손실을 활성화하는 매도가 이루어지는 시점입니다.

자신 있게 재투자하십시오

포트폴리오 구성을 유지하려는 경우, 판매된 디지털 자산은 장기 투자 계획을 유지하기 위해 즉시 다시 구매할 수 있습니다. 주식과 달리, 암호화폐에는 워시 세일 규정이 없으므로 판매 후 동일한 자산을 다시 구매하는 데 대기 기간이 없습니다.

즉, 이는 지속적으로 손실 상태인 암호화폐 자산을 매도한 후 즉시 재매수하는 방식으로 허위 손실을 발생시키기 위한 허점이 아닙니다(경제적 실체가 없는 거래).

추가 고려사항

세금 손실 수확은 암호화폐 트레이더에게 유용할 수 있지만, 일반적으로 고소득자에게 가장 큰 혜택이 돌아간다는 점을 유의해야 합니다. 고세율 구간에 속한 사람들은 실현한 손실로 인해 더 높은 세율로 과세될 수익을 상쇄할 수 있습니다.

암호화폐 세금 신고에 대한 더욱 스마트한 접근법

암호화폐는 탈중앙화 특성으로 인해 본질적으로 복잡합니다. 이러한 복잡성은 투자자들이 움직임을 멈추게 할 정도로 위축시키기도 합니다. 잘못된 결정을 내릴까 하는 두려움은 종종 아무런 행동도 하지 않는 결과를 초래합니다. 이는 이해할 만한 상황이지만, 투자자들은 자산의 시장 가치가 최초 매입 가격인 원가 기준 이하로 하락할 경우 언제든지 손실 실현 전략을 실행할 수 있다는 점을 인지해야 합니다. 또한, 연말 세무 검토는 자산을 재평가하고 전략적인 세금 결정을 내리는 계기가 될 수 있습니다. 이 두 요소가 현재 맞물리면서, 손실 실현 전략을 재검토하고 보다 자신 있는 재정 상태로 2026년에 진입하기에 특히 적합한 시기가 되고 있습니다.

2026년을 내다보며

연말 전에 세금 수확(tax harvesting)을 최우선으로 고려해야 하지만, 암호화폐 트레이더들은 세금 신고 기간에 접어들면서 더욱 경계해야 합니다. IRS와 정부 기관들은 디지털 자산 보고를 표준화하려 하고 있으며, 2025년 세금 신고는 이전 연도와 다를 예정입니다. 투자자들은 주식의 1099-B 양식과 유사한 1099-DA 양식을 암호화폐 중개업체로부터 받게 됩니다. 현재 중개업체가 원가 기준(cost basis)을 계산할 의무는 없지만, 투자자 개인은 자신의 세금 신고 시 이 정보를 반드시 보고해야 하므로, 비용이 많이 들 수 있는 맹점에 주의해야 합니다. 암호화폐 중개업체가 양식을 제공하지만, 투자자들은 원가 기준, 보유 기간, 실제 손익을 정확히 계산할 책임이 있습니다.

암호화폐 활동을 추적하는 것은 원활한 세무 시즌을 보장하는 데 매우 중요하며, 스마트한 세무 전략을 마련할 수 있는 기반을 제공합니다. 암호화폐가 규제가 강화된 자산군으로 전환됨에 따라, 정확한 신고는 연중 세무 포지션을 최적화하고 간과된 손실이나 잘못 분류된 거래로 인해 손해를 보는 일을 방지하는 데 핵심적입니다.