De klok tikt voor crypto belastingverliesoogst

Het belastingseizoen nadert, en met nog maar een klein deel van 2025 over, moeten beleggers hun belasting- en boekhoudkundige strategieën herzien die hun algehele financiële gezondheid ondersteunen. In december kan een kleine aanpassing namelijk aanzienlijke voordelen opleveren. Nu crypto-investeringen de afgelopen jaren aan populariteit hebben gewonnen onder particuliere beleggers, mag crypto-belastingrapportage en de bijbehorende berekende belastingstrategieën niet over het hoofd worden gezien.

Net als de aandelenmarkt kunnen ook de cryptomarkten te maken krijgen met neergangen, maar dan in een veel hoger tempo. Onlangs hebben de cryptomarkten een daling doorgemaakt, wat vanzelfsprekend leidt tot paniek onder beleggers.

Toch ligt er temidden van deze bredere markt onzekerheid een niet-zo-verborgen kans: beleggers kunnen deze verliezen mogelijk in hun voordeel gebruiken voor tax loss harvesting — een strategie om het belastbare inkomen van een individu te verlagen. Het stelt beleggers in staat om verlieslijdende posities te gebruiken om vermogenswinsten te compenseren. Hoewel de discussie over tax loss harvesting aan het einde van het jaar niet nieuw is noch uniek voor crypto, voegen de inherente complexiteiten van digitale activa, het snelle tempo van cryptobewegingen en de fragmentatie over beurzen, wallets en meer, een extra laag van verwarring toe over hoe deze belastingstrategie het beste kan worden benaderd.

Als u een crypto-investeerder bent die zich afvraagt hoe u het beste om kunt gaan met het oogsten van cryptoverlies voor belastingdoeleinden, vindt u hieronder de belangrijkste aandachtspunten en tips om belastingverliesoogst binnen de digitale activasector te navigeren.

Identificeer uw verliezen en beoordeel oogstbare activa

Voordat men begint met het realiseren van belastingverlies, is het essentieel om inzicht te hebben in alle relevante digitale activarekeningen en wallets. Vervolgens dienen individuen te zoeken naar activa die momenteel onder de kostprijs handelen (het bedrag dat voor een investering of activum is betaald, plus eventuele kosten). In deze stap kan een individu bepalen welke digitale activa zij kunnen verkopen om een gerealiseerd verlies te creëren dat kapitaalwinsten compenseert of het belastbaar inkomen verlaagt.

Bij het uitvoeren van een review is het van het grootste belang om te waarborgen dat de rekeningen nauwkeurig zijn, wat betekent dat elke kostenbasis correct moet zijn. Alle berekeningen zijn afhankelijk van de nauwkeurigheid van de rekeningen, en één enkele fout kan het vermogen om winsten en verliezen correct te meten beperken.

Beleggers hoeven zich niet alleen te voelen bij het navigeren door het identificatieproces; sommige hulpmiddelen kunnen helpen bij het bepalen welke activa verkocht moeten worden en hoeveel.

Verkoop de activa

Zodra de activa zijn geïdentificeerd, moeten beleggers overgaan tot het liquideren ervan door deze ofwel om te zetten in contanten of te wisselen voor een andere cryptocurrency. Dit is het moment waarop tax loss harvesting wordt gerealiseerd, aangezien de verkoop die plaatsvindt de verliesactivatie voor fiscale doeleinden veroorzaakt.

Herbeleg met vertrouwen

Als u de portefeuilleverdeling wilt behouden, kan elke digitale asset die wordt verkocht direct opnieuw worden gekocht om langetermijninvesteringsplannen op koers te houden. In tegenstelling tot aandelen geldt er voor crypto geen wash sales-regel, wat betekent dat er geen wachttijd is om hetzelfde activum terug te kopen nadat het is verkocht.

Dat gezegd hebbende, is dit geen maas in de wet om valse verliezen te creëren door voortdurend crypto-activa die onder water staan te verkopen en ze onmiddellijk weer terug te kopen (transacties zonder economische inhoud).

Aanvullende overweging

Tax loss harvesting kan nuttig zijn voor cryptohandelaren, maar houd er rekening mee dat het over het algemeen vooral voordelig is voor personen met een hoog inkomen. Degenen in hogere belastingtarieven kunnen winsten, die anders tegen hogere tarieven belast zouden worden, compenseren met de verliezen die zij realiseren.

Slimmere benadering van crypto belastingrapportage

Crypto is van nature complex vanwege de decentralisatie. De complexiteit kan investeerders verlammen: de angst om een verkeerde stap te zetten leidt vaak tot het helemaal niet nemen van stappen. Het is een begrijpelijke situatie, maar investeerders moeten zich ervan bewust zijn dat een strategie voor belastingverliesoogst op elk moment kan worden uitgevoerd wanneer de marktwaarde van uw activum onder de oorspronkelijke aankoopprijs daalt, ook wel bekend als de kostprijsbasis. Bovendien kan een fiscale eindejaarscontrole een aanleiding zijn om de activa te herzien en strategische fiscale beslissingen te nemen. Beide punten komen momenteel samen, waardoor het een bijzonder gunstig moment is om belastingverliesoogst opnieuw te bekijken en 2026 met een meer zelfverzekerde financiële positie in te gaan.

Vooruitkijken naar 2026

Hoewel tax loss harvesting voor het einde van het jaar topprioriteit moet zijn, moeten cryptohandelaren alert blijven nu we het belastingseizoen ingaan. De IRS en overheidsinstanties streven naar standaardisatie van de rapportage van digitale activa, en de belastingaangifte van 2025 zal afwijken van voorgaande jaren. Beleggers ontvangen het formulier 1099-DA van cryptomakelaars, vergelijkbaar met de 1099-B formulieren die zij voor aandelen ontvangen. Beleggers moeten zich bewust zijn van kostbare blinde vlekken aangezien makelaars momenteel niet verplicht zijn om de kostprijsbasis te berekenen, terwijl individuen deze informatie wel moeten rapporteren in hun eigen belastingaangifte. Hoewel cryptomakelaars de formulieren verstrekken, zijn beleggers verantwoordelijk voor het correct berekenen van hun kostprijsbasis, houdperiode en daadwerkelijke winst/verlies.

Het bijhouden van crypto-activiteiten zal een grote rol spelen bij het waarborgen van een soepele belastingperiode en biedt de mogelijkheid om slimere belastingstrategieën te ontgrendelen. Naarmate crypto verschuift van het wilde westen naar een meer gereguleerde activaklasse, is nauwkeurige rapportage essentieel om uw fiscale positie het hele jaar door te optimaliseren en te voorkomen dat geld blijft liggen door over het hoofd geziene verliezen of verkeerd geclassificeerde transacties.