IRS confirma que treinou funcionários para encontrar carteiras de Cripto

O Internal Revenue Service (IRS) dos EUA pode considerar intimar grandes empresas de tecnologia como Apple, Google e Microsoft em busca de ativos não declarados em Criptomoeda dos contribuintes.

Isso é de acordo com umapresentação de slides apresentação de uma sessão de treinamento cibernético do IRS, que detalha diversas maneiras pelas quais os investigadores criminais da agência podem encontrar possíveis fraudadores fiscais de Cripto .

"A emissão de uma intimação do Grande Júri deve ser considerada para a Apple, Google e Microsoft para o histórico completo de downloads do aplicativo do sujeito", diz o slide deck preparado por James Daniels, gerente do programa para crimes cibernéticos na unidade de investigação criminal do IRS.

"A função de cada aplicativo deve ser explorada para determinar se o aplicativo pode ou não transmitir, ou de outra forma permitir, transações em Bitcoin", escreveu Daniels. Se sim, deve ser verificado se o aplicativo permite apenas transações peer-to-peer, ou também transações com negócios relacionados a cripto.

O baralho estavavazou no Twitter esta semana por uma contadora pública certificada (CPA) chamada Laura Walter. O IRS confirmou ao CoinDesk que os slides eram genuínos.

Justin Cole, diretor de comunicação e educação da unidade de investigação criminal do IRS, disse que os materiais foram apresentados à equipe da agência em um evento no Banco Mundial em Washington, D.C., de 5 a 7 de junho.

"O material de treinamento foi usado em todo o mundo para vários públicos parceiros da aplicação da lei e foi novamente fornecido neste fórum em uma sala que incluía parceiros de dezenas de países ao redor do mundo, bem como vários membros da imprensa", escreveu Cole em um e-mail.

Ele não disse se o IRS definitivamente implementará as medidas sugeridas. "T posso discutir ações investigativas específicas que a agência pode ou não tomar no futuro", disse Cole.

Pesquisando nas redes sociais

A apresentação de Daniels também sugeriu que o IRS Request informações “daqueles que conhecem os hábitos financeiros do Sujeito, incluindo, mas não se limitando a, caixas de banco, familiares e amigos do Sujeito (se possível) e estabelecimentos que o Sujeito frequenta que podem aceitar bitcoins”.

Contas de mídia social, como Facebook e Twitter, também devem ser pesquisadas em busca de menções públicas de informações relacionadas a criptomoedas, bem como fornecedores que aceitam Bitcoin, diz o baralho.

“Uma intimação do Grande Júri também deve ser considerada para (e pode já ter sido obtida durante o curso normal da investigação) as contas financeiras do Sujeito, incluindo, mas não se limitando a, os registros bancários, de cartão de crédito e do PayPal do Sujeito”, continua o documento, para análise posterior das transações.

Se ficar claro que o sujeito de uma investigação possui Bitcoin, todos os endereços e saldos de carteira devem ser identificados, escreveu Daniels.

Se eles usarem um serviço de câmbio ou carteira online, essas empresas podem ser intimadas para o saldo do usuário, endereços e “qualquer informação de identificação”, incluindo “quaisquer contas financeiras vinculadas, horários e informações de login, correspondência e detalhes de transação”, diz o slide deck.

No entanto, a confiabilidade dessa abordagem “ainda precisa ser extensivamente testada”, reconheceu Daniels. “Como tal, pode não ser aconselhável enviar uma intimação para registros se não for criticamente necessário.”

Os contribuintes sob investigação T devem receber intimações, pois isso “pode ser prejudicial à apreensão de qualquer saldo de Bitcoin ”.

O poder de intimação do IRS se aplica tanto em casos civis quanto criminais, observou Lisa Zarlenga, sócia do escritório de advocacia Steptoe & Johnson. "Embora esta apresentação tenha sido feita pela unidade de investigação criminal e indique claramente que a investigação criminal usará essa ferramenta, não há nada impedindo o lado civil de usá-la também", disse ela.

No entanto, Zarlenga destacou que o IRS é obrigado a notificar os contribuintes antes de intimar terceiros, para que as pessoas provavelmente saibam se a agência tributária está procurando seus Bitcoin.

O IRS está se preparando paraemitir novas orientações sobre a declaração de Cripto para fins fiscais, a primeira a ser divulgada desde uma publicação inicial perceber publicado em 2014. Uma série de questões sobre como exatamente a Cripto deve ser tributada surgiram desde então, geralmente com várias maneiras possíveispara enfrentá-los.

Apresentação de slides do IRS por CoinDeskno Scribd

Receita Federalimagem via Shutterstock