Налоговая служба США (IRS) подтвердила, что обучила своих сотрудников поиску Криптo кошельков

Налоговая служба США (IRS) может рассмотреть возможность направления повесток в суд на крупные технологические компании, такие как Apple, Google и Microsoft, с целью выявления незадекларированных Криптовалюта активов налогоплательщиков.

Это согласнослайд-шоу презентация с учебного занятия по кибербезопасности Налоговой службы США (IRS), в которой подробно описывается ряд способов, с помощью которых следователи по уголовным делам агентства могут обнаружить потенциальное мошенничество с налогами на Криптo .

«Возможность направления повестки в суд присяжных Большому жюри должна быть рассмотрена в отношении Apple, Google и Microsoft с целью получения полной истории загрузок приложений Субъекта», — говорится в презентации, подготовленной Джеймсом Дэниелсом, руководителем программы по киберпреступлениям в отделе уголовных расследований Налоговой службы США.

«Функция каждого приложения должна быть изучена, чтобы определить, может ли приложение передавать или иным образом разрешать транзакции в Bitcoin», — написал Дэниелс. Если это так, следует проверить, разрешает ли приложение только одноранговые транзакции или также транзакции с крипто-бизнесом.

Палуба былапросочилась в Twitter на этой неделе сертифицированным бухгалтером (CPA) по имени Лора Уолтер. IRS подтвердила CoinDesk , что слайды были подлинными.

Джастин Коул, директор по коммуникациям и образованию в отделе уголовных расследований Налоговой службы США (IRS), сообщил, что материалы были представлены сотрудникам агентства на мероприятии во Всемирном банке в Вашингтоне, округ Колумбия, с 5 по 7 июня.

«Учебные материалы использовались по всему миру для различных аудиторий партнеров из правоохранительных органов и снова были представлены на этом форуме в зале, где присутствовали партнеры из десятков стран мира, а также различные представители прессы», — написал Коул в электронном письме.

Он не стал говорить, будет ли IRS определенно реализовывать предлагаемые меры. «Я T могу обсуждать конкретные следственные действия, которые агентство может или не может предпринять в будущем», — сказал Коул.

Поиск в социальных сетях

В презентации Дэниелса также предлагалось, чтобы Налоговая служба США Request информацию у «тех, кто знает финансовые привычки субъекта, включая, помимо прочего, банковских кассиров, семью и друзей субъекта (если это возможно), а также заведения, которые субъект часто посещает и которые могут принимать биткоины».

В презентации говорится, что аккаунты социальных сетей, таких как Facebook и Twitter, также следует искать на предмет публичных упоминаний информации, связанной с криптовалютами, а также поставщиков, которые принимают Bitcoin.

«Повестка в суд Большого жюри также должна быть рассмотрена (и, возможно, уже получена в ходе обычного расследования) для получения информации о финансовых счетах Субъекта, включая, помимо прочего, банковские записи, данные кредитной карты и PayPal Субъекта», — говорится далее в документе, для дальнейшего анализа транзакций.

Дэниелс написал, что если станет ясно, что объект расследования владеет Bitcoin, необходимо будет идентифицировать все адреса и балансы кошельков.

Если они используют сервис обмена или онлайн-кошелька, эти компании могут быть вызваны в суд с требованием предоставить баланс пользователя, его адреса и «любую идентифицирующую информацию», включая «любые связанные финансовые счета, время и информацию о входе в систему, переписку и сведения о транзакциях», — говорится в презентации.

Однако надежность этого подхода «еще предстоит тщательно проверить», признал Дэниелс. «Поэтому не рекомендуется отправлять повестку для получения записей, если это не является критически необходимым».

Налогоплательщикам, находящимся под следствием, T следует отправлять повестки, поскольку это «может помешать изъятию любого остатка Bitcoin ».

Право IRS на повестку применяется как к гражданским, так и к уголовным делам, отметила Лиза Зарленга, партнер юридической фирмы Steptoe & Johnson. «Хотя эта презентация была сделана отделом уголовных расследований и ясно указывает на то, что уголовное расследование будет использовать этот инструмент, ничто не мешает гражданской стороне также использовать его», — сказала она.

Однако, как отметил Зарленга, Налоговая служба США (IRS) обязана уведомлять налогоплательщиков, прежде чем вызывать в суд третьих лиц, поэтому люди, скорее всего, будут знать, если налоговая служба будет искать их Bitcoin.

Налоговая служба готовитсявыпустить новое руководство об отчетности по Криптo для целей налогообложения, первый опубликованный после первоначального уведомление опубликовано в 2014 году. С тех пор возникло множество вопросов о том, как именно следует облагать налогом Криптo , часто с несколько возможных способовчтобы справиться с ними.

слайд-шоу IRS к CoinDeskна Scribd

Налоговая служба изображение через Shutterstock