L'IRS confirme avoir formé son personnel à la recherche de portefeuilles de Crypto

L'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis pourrait envisager de citer à comparaître de grandes entreprises technologiques comme Apple, Google et Microsoft à la recherche des avoirs en Cryptomonnaie non déclarés des contribuables.

C'est selon undiapositives Présentation d'une session de formation cybernétique de l'IRS, qui détaille un certain nombre de façons dont les enquêteurs criminels de l'agence pourraient trouver des fraudeurs fiscaux potentiels en Crypto .

« L'émission d'une assignation à comparaître devant un grand jury devrait être envisagée pour Apple, Google et Microsoft afin d'obtenir l'historique complet des téléchargements d'applications du sujet », indique le diaporama préparé par James Daniels, responsable du programme de cybercriminalité à l'unité d'enquête criminelle de l'IRS.

« Il convient d'examiner les fonctionnalités de chaque application afin de déterminer si elle peut transmettre, ou autoriser, des transactions en Bitcoin», a écrit Daniels. Si tel est le cas, il convient de vérifier si l'application autorise uniquement les transactions peer-to-peer, ou également les transactions avec des entreprises liées aux cryptomonnaies.

Le pont étaitdivulgué sur Twitter Cette semaine, Laura Walter, experte-comptable agréée (CPA), a confirmé à CoinDesk que les diapositives étaient authentiques.

Justin Cole, directeur de la communication et de l'éducation de l'unité d'enquête criminelle de l'IRS, a déclaré que les documents avaient été présentés au personnel de l'agence lors d'un événement à la Banque mondiale à Washington, D.C., du 5 au 7 juin.

« Le matériel de formation a été utilisé dans le monde entier auprès de divers publics partenaires des forces de l'ordre et a de nouveau été donné lors de ce forum dans une salle qui comprenait des partenaires de dizaines de pays à travers le monde ainsi que divers membres de la presse », a écrit Cole dans un e-mail.

Il n'a pas voulu dire si l'IRS mettrait effectivement en œuvre les mesures suggérées. « Je ne peux T discuter des mesures d'enquête spécifiques que l'agence pourrait ou non prendre à l'avenir », a déclaré Cole.

Recherche sur les réseaux sociaux

La présentation de Daniels suggérait également que l'IRS Request des informations à « ceux qui connaissent les habitudes financières du sujet, y compris, mais sans s'y limiter, les caissiers de banque, la famille et les amis du sujet (si possible) et les établissements que le sujet fréquente et qui peuvent accepter les bitcoins. »

Les comptes de médias sociaux, tels que Facebook et Twitter, doivent également être recherchés pour les mentions publiques d'informations liées à la cryptographie, ainsi que pour les fournisseurs qui acceptent le Bitcoin, indique le document.

« Une assignation à comparaître devant un grand jury devrait également être envisagée pour (et peut-être a-t-elle déjà été obtenue au cours normal de l'enquête) les comptes financiers du sujet, y compris, mais sans s'y limiter, les relevés bancaires, de carte de crédit et PayPal du sujet », poursuit le document, pour une analyse plus approfondie des transactions.

S'il devient clair que la personne faisant l'objet d'une enquête possède des Bitcoin, toutes les adresses et tous les soldes de portefeuilles doivent être identifiés, a écrit Daniels.

Si ces entreprises utilisent un service d'échange ou de portefeuille en ligne, elles peuvent être assignées à comparaître pour obtenir le solde de l'utilisateur, ses adresses et « toute information d'identification », y compris « tous les comptes financiers liés, les heures et informations de connexion, la correspondance et les détails des transactions », indique le diaporama.

Cependant, la fiabilité de cette approche « reste à tester de manière approfondie », a reconnu Daniels. « Par conséquent, il n'est peut-être pas conseillé d'envoyer une assignation à comparaître pour obtenir des documents si cela n'est pas absolument nécessaire. »

Les contribuables faisant l’objet d’une enquête ne devraient T eux-mêmes recevoir d’assignations à comparaître, car cela « pourrait nuire à la saisie de tout solde en Bitcoin ».

Le pouvoir d'assignation de l'IRS s'applique aussi bien aux affaires civiles qu'aux affaires pénales, a souligné Lisa Zarlenga, associée du cabinet Steptoe & Johnson. « Bien que cette présentation ait été faite par l'unité d'enquête criminelle et indique clairement que l'enquête criminelle utilisera cet outil, rien n'empêche la partie civile de l'utiliser également », a-t-elle déclaré.

Cependant, a souligné Zarlenga, l'IRS est tenu d'informer les contribuables avant d'assigner des tiers à comparaître, de sorte que les gens sauront probablement si l'agence fiscale recherche leurs Bitcoin.

L'IRS se prépare àpublier de nouvelles directives sur la déclaration des Crypto à des fins fiscales, la première à sortir depuis une première avis publié en 2014. Un certain nombre de questions sur la manière exacte dont les Crypto devraient être taxées ont été soulevées depuis lors, souvent avec plusieurs voies possiblespour les affronter.

Diaporama de l'IRS par CoinDesksur Scribd

IRSImage via Shutterstock