Kinumpirma ng IRS na Sinanay Nito ang mga Staff na Maghanap ng Crypto Wallets

Maaaring isaalang-alang ng US Internal Revenue Service (IRS) ang pagpapa-subpoena sa mga pangunahing kumpanya ng teknolohiya tulad ng Apple, Google at Microsoft sa paghahanap ng hindi naiulat na mga hawak ng Cryptocurrency ng mga nagbabayad ng buwis.

Iyon ay ayon sa a slide deck pagtatanghal mula sa isang IRS cyber training session, na nagdedetalye ng ilang paraan na maaaring mahanap ng mga kriminal na investigator ng ahensya ang mga potensyal na Crypto tax cheats.

"Ang pagpapalabas ng isang Grand Jury Subpoena ay dapat isaalang-alang para sa Apple, Google, at Microsoft para sa kumpletong kasaysayan ng pag-download ng application ng Paksa," sabi ng slide deck na inihanda ni James Daniels, ang program manager para sa cyber crimes sa criminal investigation unit ng IRS.

"Ang pag-andar ng bawat application ay dapat galugarin upang matukoy kung ang application ay maaaring magpadala, o kung hindi man ay payagan, ang mga transaksyon sa Bitcoin," isinulat ni Daniels. Kung gayon, dapat itong suriin kung pinapayagan lamang ng app ang mga transaksyong peer-to-peer, o mga transaksyon din sa mga negosyong nauugnay sa crypto.

Ang deck noon nag-leak sa Twitter ngayong linggo ng isang certified public accountant (CPA) na nagngangalang Laura Walter. Kinumpirma ng IRS sa CoinDesk na ang mga slide ay tunay.

Sinabi ni Justin Cole, direktor ng komunikasyon at edukasyon sa criminal investigation unit ng IRS, na ang mga materyales ay ipinakita sa mga kawani ng ahensya sa isang kaganapan sa World Bank sa Washington, D.C., noong Hunyo 5-7.

"Ang materyal sa pagsasanay ay ginamit sa buong mundo sa iba't ibang mga tagapakinig ng kasosyo sa pagpapatupad ng batas at muling ibinigay sa forum na ito sa isang silid na kinabibilangan ng mga kasosyo mula sa dose-dosenang mga bansa sa buong mundo pati na rin ang iba't ibang miyembro ng press," isinulat ni Cole sa isang email.

Hindi niya sasabihin kung talagang ipapatupad ng IRS ang mga iminungkahing hakbang. "T ko matalakay ang mga partikular na aksyon sa pagsisiyasat na maaaring gawin o hindi gawin ng ahensya sa hinaharap," sabi ni Cole.

Naghahanap sa social media

Ang pagtatanghal ni Daniels ay nagmungkahi din na ang IRS Request ng impormasyon mula sa "mga nakakaalam ng mga gawi sa pananalapi ng Paksa, kabilang ang, ngunit hindi limitado sa, mga teller sa bangko, pamilya at mga kaibigan ng Paksa (kung posible), at mga establisyimento na madalas na binibisita ng Paksa na maaaring tumanggap ng mga bitcoin."

Ang mga social media account, tulad ng Facebook at Twitter, ay dapat ding maghanap para sa mga pampublikong pagbanggit ng impormasyong nauugnay sa crypto, pati na rin ang mga vendor na tumatanggap ng Bitcoin, sabi ng deck.

"Dapat ding isaalang-alang ang isang Subpoena ng Grand Jury para sa (at maaaring nakuha na sa panahon ng normal na kurso ng pagsisiyasat) sa mga account sa pananalapi ng Paksa, kabilang ang, ngunit hindi limitado sa, mga rekord ng bangko, credit card, at PayPal ng Paksa," nagpapatuloy ang dokumento, para sa karagdagang pagsusuri ng mga transaksyon.

Kung naging malinaw na ang paksa ng isang pagsisiyasat ay nagmamay-ari ng Bitcoin, ang lahat ng mga address at balanse ng wallet ay dapat matukoy, isinulat ni Daniels.

Kung gagamit sila ng exchange o online na serbisyo ng wallet, maaaring i-subpoena ang mga kumpanyang ito para sa balanse, mga address, at “anumang impormasyon ng pagkakakilanlan ng user,” kasama ang “anumang naka-link na mga account sa pananalapi, mga oras ng pag-log in at impormasyon, mga sulat, at mga detalye ng transaksyon,” sabi ng slide deck.

Gayunpaman, ang pagiging maaasahan ng pamamaraang ito ay "hindi pa nasusubok nang husto," kinilala ni Daniels. "Dahil dito, maaaring hindi payuhan na magpadala ng Subpoena para sa mga rekord kung hindi kritikal na kinakailangan."

Ang mga nagbabayad ng buwis na iniimbestigahan mismo ay T dapat magpadala ng mga subpoena, dahil ito ay "maaaring makasama sa pag-agaw ng anumang balanse sa Bitcoin ."

Nalalapat ang kapangyarihan ng subpoena ng IRS sa mga kasong sibil pati na rin sa mga kriminal, sabi ni Lisa Zarlenga, isang kasosyo sa law firm ng Steptoe & Johnson. "Habang ang pagtatanghal na ito ay ibinigay ng yunit ng pagsisiyasat ng kriminal at malinaw na nagpapahiwatig na ang pagsisiyasat ng kriminal ay gagamit ng tool na iyon, walang pumipigil sa panig sibil na gamitin din ito," sabi niya.

Gayunpaman, itinuro ni Zarlenga, ang IRS ay kinakailangang ipaalam sa mga nagbabayad ng buwis bago ito mag-subpoena ng mga ikatlong partido, kaya malamang na malaman ng mga tao kung hinahanap ng ahensya ng buwis ang kanilang Bitcoin.

Ang IRS ay naghahanda na magbigay ng bagong gabay sa pag-uulat ng Crypto para sa mga layunin ng buwis, ang unang lumabas mula noong inisyal pansinin na inilathala noong 2014. Ang ilang mga katanungan sa kung paano eksaktong dapat buwisan ang Crypto ay lumitaw mula noon, madalas na may maraming posibleng paraan para harapin sila.

IRS slideshow sa pamamagitan ng CoinDesk sa Scribd

IRS larawan sa pamamagitan ng Shutterstock