Il conto fiscale delle criptovalute è arrivato

Fare le tasse sulle criptovalute quest'anno sarà complicato.

Negli ultimi dieci anni, l'IRS ha trattato le criptovalute come proprietà piuttosto che come valuta, considerando ogni vendita e scambio come un evento imponibile. Tuttavia, nonostante le blockchain siano registri pubblici, i tassi di conformità fiscale sono sempre stati bassi. Il divario tra ciò che l'IRS si aspetta e ciò che gli utenti di criptovalute effettivamente pagano in tasse è cresciuto negli anni.

Quello divario sta per ridursi significativamente.

Stiamo entrando nell'‘era dell’applicazione fiscale’ delle criptovalute

Il cambiamento non è avvenuto dall'oggi al domani. Nel 2021, il L'IRS ha avviato l'Operazione Tesoro Nascosto per mirare alla deliberata occultazione dei redditi da criptovalute. Entro il 2022, aveva assunto agenti con competenze specializzate in blockchain e ottenuto ordini giudiziari per dati da importanti exchange, tra cui Coinbase. Il messaggio era chiaro: l'era della scarsa applicazione delle norme stava per finire.

Ora, nel 2026, stiamo assistendo a un ulteriore passo significativo da parte delle autorità. Questo segna quello che definirei l'inizio della fine per l'elusione fiscale delle criptovalute, non solo negli Stati Uniti, ma a livello mondiale.

Quarantotto paesi, inclusi Stati Uniti, Regno Unito, membri dell'UE e Brasile, hanno concordato di implementare il Quadro di Segnalazione sugli Asset Cripto (CARF) dell'OCSE. Tutti i fornitori di servizi di asset cripto devono ora segnalare i dati sulle transazioni degli utenti alle autorità. Nel Regno Unito, HMRC ha recentemente inviato 650.000 lettere di sollecito agli investitori in criptovalute che dovevano tasse, registrando un aumento del 134% rispetto all'anno precedente.

Negli Stati Uniti, il cambiamento è ancora più concreto. Per la prima volta, gli exchange di criptovalute emetteranno il Modulo 1099-DA, un nuovo documento che dichiara il costo di base e i proventi direttamente all’IRS. È simile al 1099-B utilizzato per le azioni, e i broker dovranno emetterli entro il 17 febbraio 2026, coprendo tutte le vendite e gli scambi dal 2025. A partire dall’anno fiscale 2026, i broker riporteranno anche il costo di base, offrendo all’IRS una visione senza precedenti dei guadagni e delle perdite degli investitori.

Questo rappresenta un cambiamento fondamentale dal self-disclosure alla segnalazione automatica. L'IRS può ora confrontare facilmente ciò che i broker segnalano con quanto dichiarano i contribuenti, rendendo più semplice individuare errori, omissioni e sotto-dichiarazioni.

Continuo a vedere investitori crypto su X e Reddit che affermano che il governo alla fine eliminerà le tasse sulle criptovalute. Non succederà. Gli utenti devono smettere di aspettare che ciò accada.

Il problema: le regole sono scritte da persone che non utilizzano criptovalute

Il modulo 1099-DA è stato chiaramente redatto da legislatori che non hanno alcuna conoscenza delle criptovalute, il che è sfortunato.

Queste normative trattano le criptovalute come azioni, ma le criptovalute non si comportano affatto come le azioni. Gli utenti reali di criptovalute non si limitano a comprare e detenere su Coinbase. Spostano gli asset tra più portafogli, effettuano bridging tra diverse blockchain, interagiscono con protocolli DeFi, forniscono liquidità, mettono in staking token e utilizzano strategie di trading complesse su dozzine di piattaforme. Molte di queste attività comportano transazioni al di fuori degli exchange centralizzati. È proprio qui che il nuovo quadro normativo di rendicontazione presenta delle lacune.

Le nuove normative rappresenteranno un vero e proprio onere per chiunque utilizzi le criptovalute nel modo per cui sono state concepite. Si tratta di un problema che va oltre il semplice fastidio per i singoli individui e che avrà ripercussioni significative sull’intero settore.

Se interagire con la DeFi crea un enorme problema di conformità fiscale, meno persone la utilizzeranno. Se trasferire asset in custodia autonoma significa annegare nella burocrazia, gli utenti lasceranno i loro fondi sugli exchange. Sebbene queste regolamentazioni fossero inevitabili e ben intenzionate, rischiano di spingere gli utenti a tornare ai sistemi centralizzati che la criptovaluta era destinata a sostituire.

I veri mal di testa stanno appena iniziando

Dedico molto tempo a interagire con la comunità crypto online, e ho visto innumerevoli utenti cercare di compilare manualmente le loro dichiarazioni fiscali, incontrare ostacoli e poi arrendersi.

Se in passato non avete dichiarato le tasse sulle criptovalute, ora è il momento di farlo. Riceviamo costantemente messaggi da parte degli utenti che devono presentare dichiarazioni per diversi anni precedenti. Ho persino visto investitori che cercano di segnalare quattro o più anni fiscali contemporaneamente. Probabilmente non hanno mai fatto una dichiarazione prima d’ora e ora sono in difficoltà perché sanno che l’applicazione delle normative sta aumentando.

Il trucco è monitorare costantemente i propri registri, non solo durante la stagione fiscale. Molte piattaforme di trading eliminano i dati storici dopo un certo periodo, ma l'IRS rileva grandi flussi quando effettui il prelievo e vuole sapere da dove provenga quel denaro. Senza quei registri di trading, non è possibile dimostrare il costo di base o mostrare eventuali perdite.

Quali sono le prossime novità per la dichiarazione fiscale delle criptovalute?

È chiaro che stiamo entrando in una nuova fase della rendicontazione fiscale sulle criptovalute. Si sta passando da un’area grigia normativa vaga a una trasparenza e a un’applicazione molto più rigorosa.

L'industria delle criptovalute deve adattarsi a questa realtà ora, anziché combatterla o ignorarla. Il messaggio per gli investitori è chiaro – conformatevi ora. Raccogliete la documentazione per tutti gli acquisti, le vendite e i trasferimenti tra wallet ed exchange. Più a lungo aspettate, più sarà difficile.

La sfida per l'industria delle criptovalute è diversa: dobbiamo continuare a sviluppare strumenti agili e capaci di adattarsi al rapido ritmo con cui le autorità di controllo stanno introducendo queste normative. In ultima analisi, è necessario rendere la dichiarazione fiscale il più semplice possibile per gli investitori, affinché l'industria possa continuare a prosperare.