I possessori Bitcoin affrontano l'incertezza sulle dichiarazioni dei redditi

Questo anno finanziario è il primo in cui molti utenti Bitcoin prenderanno in considerazione l'idea di inserire i guadagni Criptovaluta nella dichiarazione dei redditi.

Quando un Bitcoin era vale 5 $ o meno, la maggior parte delle persone T ci ha guadagnato abbastanza soldi da preoccuparsi delle tasse. Ma l'impennata dei prezzi del 2013 ha spinto molti bitcoiner in una categoria in cui i guadagni non dichiarati potrebbero attirare l'attenzione, e possibili sanzioni, da parte dell'Internal Revenue Service degli Stati Uniti e di altri autorità fiscali.

Alcuni intascheranno silenziosamente quei guadagni, esenti da tasse, sperando che l'anonimato del bitcoin KEEP il i contabili del governodalla porta di casa. Ma altri sono alle prese con il modo di dichiarare i propri guadagni alle autorità fiscali che, negli Stati Uniti e nella maggior parte dei paesi, hanno fornito poche o nessuna guida su come farlo.

ONE programmatore dello Stato di Washington è andato al suo H&R Block locale per chiedere aiuto per dichiarare $ 77.000 di guadagni dal mining e dal trading di bitcoin e litecoin. Il contabile lì lo ha respinto.

"A metà della spiegazione di come il mining sia realmente parte dell'emissione della valuta, ha semplicemente sorvolato", ha detto il programmatorepubblicato su reddit.

Le domande principali che assillano i potenziali contribuenti in Criptovaluta sono come categorizzare i guadagni o le perdite in Bitcoin e quali Eventi sono tassabili.

Valuta, attività o investimento?

La maggior parte degli esperti si aspetta che l'IRS tratterà i bitcoin come unvaluta estera, o, più probabilmente, un bene capitale oinvestimentoAlcuni Eventi sono chiaramente tassabili, come la vendita di bitcoin per dollari USA, mentre altri potrebbero esserlo a seconda dell'interpretazione che si dà delle normative esistenti che non sono state scritte pensando alle Criptovaluta .

Anche i professionisti fiscali che vogliono dichiarare i propri guadagni in Bitcoin hanno difficoltà a capire come farlo correttamente. I minatori Criptovaluta , che investono in computer di fascia alta per elaborare transazioni sulla blockchain e vengono ricompensati con bitcoin appena coniati, affrontano alcune delle domande più difficili.

"Non è così facile da capire", ha detto Yana Kesler, una commercialista certificata di Philadelphia, che ha acquistato un impianto di mining da 7.200 $ con suo marito l'anno scorso, ha speso 2.200 $ per i servizi di hosting e ha generato circa 50 bitcoin. Poi ha dovuto decidere come dichiarare il reddito e come dedurre le spese. Questa attività era un'attività commerciale? Un investimento? Un hobby?

"Di solito un'attività è qualcosa a cui si partecipa", ha ragionato Kesler, mentre l'attività mineraria sembra più un "investimento passivo".

Tyson Cross è un avvocato tributario di San Diego che ha intenzione di aiutare una manciata di clienti a presentare le dichiarazioni dei redditi che coinvolgono i bitcoin quest'anno. Cross affronta come dichiarare il reddito da mining e altre questioni fiscali Bitcoin sul suo sito web,Soluzioni fiscali BitcoinLui ha detto:

"Non è mai esistito niente di simile al mining Bitcoin . È un'attività completamente unica. Puoi fare del tuo meglio per adattarla alle leggi esistenti, ma le ipotesi di chiunque valgono quanto quelle di qualcun altro."

Come tutte le citazioni di esperti fiscali in questo articolo, le dichiarazioni di Cross non devono essere considerate una consulenza fiscale, che è meglio richiedere direttamente a un professionista qualificato.

Altre domande difficili includono come capire la base, o il costo originale, dei bitcoin che sono stati acquistati e poi venduti a un prezzo più alto. Gli utenti potrebbero non aver tenuto traccia, specialmente se hanno acquistato i loro bitcoin in anticipo, e T si aspettavano che ammontare a molto.

Calcolo delle imposte dovute

ONE possibilità particolarmente irritante è che gli utenti Bitcoin potrebbero dover calcolare le tasse dovute ogni volta che acquistano qualcosa con bitcoin. Il motivo? Se fai shopping con bitcoin che valgono più di quanto valessero quando li hai ottenuti, spendere quei bitcoin potrebbe essere un evento tassabile.

Ad esempio, se all'inizio di quest'anno hai acquistato 1 BTC per 100 $ e poi lo hai utilizzato per acquistare un computer quando il prezzo Bitcoin ha raggiunto i 1.000 $, potresti dover pagare le tasse sull'apprezzamento di 900 $.

"Ciò può sorprendere un consumatore tipico, che potrebbe non essere abituato a tenere traccia della sua base in valuta, o a calcolare guadagni o perdite in relazione a una transazione personale", hanno scritto Mindi Lowy e Miriam Abraham diPrezzowaterhouseCoopersin un rapporto di novembre per la pubblicazioneNote fiscali.

Calcolare l'imposta sul reddito ogni volta che spendi bitcoin potrebbe non sembrare un granché se li spendi solo occasionalmente. Ma con oltre 1.000 commercianti che ora accettano bitcoin, alcune persone faranno sempre più piccole transazioni nel corso di un anno, presentando un incubo contabile quando arriverà il momento delle tasse.

Quando Cross ha pubblicato una panoramica dei problemi fiscali Bitcoin su Reddit, questo potenziale problema ha creato scalpore. "Alcune persone ne sono state allarmate. [...] È un problema serio per il futuro del Bitcoin", ha detto Cross.

Come se non fosse abbastanza complicato, il programmatore dello Stato di Washington che ha chiesto consiglio fiscale a H&R Block ha avuto un altro dilemma quando ha dovuto calcolare le tasse dovute sugli acquisti Bitcoin . Ha ordinato della merce e ha pagato con 2,6 BTC , che all'epoca valevano circa $ 2.500. Stava pianificando di dichiarare la differenza tra il valore dei bitcoin quando li ha acquistati e il loro valore più alto quando li ha spesi. Ma ha incontrato un ostacolo. Il programmatore ha detto a CoinDesk:

"In realtà non ho fatto consegnare tutta la merce al venditore, e di conseguenza [hanno ignorato] i miei tentativi di contatto, quindi non so se dovrei dedurre quella frode dai miei guadagni o lasciare tutto per sicurezza".

Cambi esteri

Un'altra preoccupazione è se gli americani che detengono bitcoin in exchange con sede all'estero potrebbero essere soggetti a una legge che richiede la segnalazione di conti bancari esteri contenenti più di $ 10.000. "Sarei scioccato se molte persone si rendessero conto che i loro conti Bitcoin esteri sono presumibilmente soggetti ai requisiti di segnalazione", ha affermato Cross.

Alcuni membri di Reddit hanno risposto al post di Cross dicendo che T si sarebbero preoccupati di segnalare i guadagni in Bitcoin all'IRS. "Dopo aver letto tutto questo, tutto quello che ho ottenuto è stato 'pagare le tasse sui bitcoin è troppo difficile, quindi T preoccuparti'", ONE persona ha scritto.

Il Taxpayer Advocate Service (TAS) degli Stati Uniti, in una recente richiesta all'IRS diemettere linee guida sulle tasse sui Bitcoin, aveva previsto questo atteggiamento: "La mancanza di risposte chiare a domande fondamentali come quando e come i contribuenti dovrebbero dichiarare guadagni e perdite sulle transazioni in valuta digitale probabilmente incoraggia l'evasione fiscale", afferma il rapporto annuale TAS del 2013 al Congresso.

Poiché i portafogli Bitcoin non hanno nomi associati e gli exchange Bitcoin non sembrano segnalare le transazioni all'IRS a questo punto, i non segnalatori potrebbero farla franca. D'altra parte, potrebbero anche non farla franca, ha avvertito Cross: ci sono diversi modi in cui il governo potrebbe scoprire le transazioni Bitcoin tassabili.

Se un cliente trasferisce una grande quantità di denaro da un exchange internazionale Bitcoin a una banca normale, ad esempio, la banca potrebbe presentare una segnalazione di attività sospetta, che potrebbe innescare un'indagine governativa alla ricerca di riciclaggio di denaro o altre attività illegali.

Oppure qualcuno potrebbe "tradirti all'IRS", ha avvertito Cross.

"[L]e persone diventano invidiose e se hanno sentito che hai fatto un sacco di soldi esentasse con i bitcoin, potrebbero essere tentate di assicurarsi che venga fatta giustizia. C'è anche quella bella ricompensa che l'IRS pagherà loro in base a quanti soldi l'IRS alla fine recupererà da te", ha detto.

Cittadini rispettosi della legge

Il rapporto TAS ha affermato che "molti contribuenti rispettosi della legge vogliono conformarsi e distinguersi dagli evasori fiscali". Le conversazioni con potenziali clienti hanno portato Cross e un altro esperto fiscale, Carl M Force, a credere che ci siano molti altri utenti Bitcoin rispettosi della legge là fuori che vogliono fare la cosa giusta.

Ma non tutti.

"I vostri ladri e spacciatori non si adegueranno affatto", ha detto Force, che oltre a essere un commercialista certificato è un agente speciale della Drug Enforcement Administration. "Se andate su Tor, il dark Internet, le persone lì non chiederanno consigli su come presentare le loro tasse", ha detto.

Altri utenti Bitcoin potrebbero non voler dichiarare i loro guadagni in Bitcoin per ragioni più filosofiche. ONE imprenditore di San Francisco ha detto a CoinDesk:

"T so se ho intenzione di segnalarli o meno. Le leggi sulle tasse di Bitcoin sembrano essere ingiuste e ingiuste. È tutto complesso e mi sembra inutile."

D'altro canto, alcuni appassionati Bitcoin vogliono includere i bitcoin nelle loro dichiarazioni dei redditi per aumentare la visibilità della crescente economia Bitcoin presso le autorità e per dimostrare che i Bitcoin vengono utilizzati da cittadini rispettosi della legge, non solo dagli spacciatori di droga.

"Spero che le persone facciano rapporto quest'anno. Ciò mostrerà al governo che c'è più attività e forse daranno indicazioni migliori", ha detto Kesler, che ha deciso di classificare i guadagni minerari della sua famiglia come reddito da investimento.

Un incentivo più potente è la paura. Le persone che hanno realizzato milioni di dollari in guadagni non dichiarati, o che sono perseguite per aver detenuto grandi quantità di denaro in conti esteri non dichiarati, potrebbero affrontare sanzioni severe o persino procedimenti penali.

"Si rischiano potenzialmente delle conseguenze serie", ha detto Cross. "L'IRS vorrebbe fare un caso con qualcuno là fuori e mandare un messaggio che il reddito in Bitcoin è tassabile".

Controversia

Se gli americani debbano pagare le tasse sui guadagni in Bitcoin non è una questione controversa tra gli esperti: tutti concordano che il reddito in Bitcoin sia tassabile a un certo punto. Ma ci sono molti modi per calcolare e dichiarare quelle tasse. Cross ha detto:

"T abbiamo alcuna indicazione dall'IRS, quindi ogni posizione che prendi è un azzardo. Se sei avverso al rischio, adotta l'approccio più conservativo, paga più tasse di quanto dovresti, solo per essere al sicuro e sapere che puoi ottenere un rimborso in futuro".

Per coloro che hanno difficoltà a calcolare la base di costo e altri calcoli matematici sulle tasse sui Bitcoin , sono spuntati siti web per aiutare, come BitcoinTasseLo sviluppatore di software di Seattle Colin Mackie ha creato gli strumenti sul sito per semplificare la propria preparazione della dichiarazione dei redditi quando si è reso conto che sarebbe stato complicato calcolare quanto doveva su guadagni in Bitcoin per un valore di poco meno di 100.000 $.

"L'anno scorso, probabilmente T avrebbe avuto importanza. Quest'anno, ci sono abbastanza persone che se ne accorgono", ha detto Mackie. A quel punto, sapeva che avrebbe dovuto dichiarare i suoi guadagni in Bitcoin .

Uomo d'affariimmagine di Shutterstock