Los poseedores de Bitcoin enfrentan incertidumbre sobre sus declaraciones de impuestos

Este año financiero es el primero en el que muchos usuarios de Bitcoin considerarán incluir sus ganancias en Criptomonedas en sus declaraciones de impuestos.

Cuando un Bitcoin era vale $5 o menosLa mayoría de la gente no ganaba lo suficiente con ellas como para preocuparse por los impuestos. Pero el aumento repentino de precios en 2013 empujó a muchos bitcoineros a una categoría donde las ganancias no declaradas podrían atraer la atención —y posibles sanciones— del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. y otros. autoridades fiscales.

Algunos se embolsarán silenciosamente esas ganancias, libres de impuestos, con la esperanza de que el anonimato de Bitcoin los KEEP . contadores del gobiernoDesde su puerta. Pero otros se enfrentan a la dificultad de declarar sus ganancias a las autoridades fiscales, quienes, en Estados Unidos y en la mayoría de los países, han proporcionado poca o ninguna orientación al respecto.

Un programador del estado de Washington acudió a su H&R Block local para solicitar ayuda con la declaración de $77,000 en ganancias obtenidas por la minería y el comercio de bitcoins y litecoins. El contador lo rechazó.

“A mitad de la explicación de cómo la minería es realmente parte de la emisión de la moneda, simplemente lo pasó por alto”, dijo el programador.publicado en reddit.

Las principales preguntas que aquejan a los potenciales contribuyentes de Criptomonedas son cómo categorizar las ganancias o pérdidas de Bitcoin y qué Eventos son gravables.

¿Moneda, activo o inversión?

La mayoría de los expertos esperan que el IRS trate a los bitcoins como unamoneda extranjera, o, más probablemente, un activo de capital oinversiónAlgunos Eventos son claramente gravables, como la venta de bitcoins por dólares estadounidenses, mientras que otros podrían serlo dependiendo de la interpretación que se haga de las regulaciones existentes que no fueron redactadas con las Criptomonedas en mente.

Incluso los profesionales de impuestos que desean declarar sus ganancias en Bitcoin tienen dificultades para hacerlo correctamente. Los mineros de Criptomonedas , que invierten en computadoras de alta gama para procesar transacciones en la cadena de bloques y reciben recompensas con bitcoins recién acuñados, se enfrentan a algunas de las preguntas más difíciles.

"No es tan fácil de entender", dijo Yana Kesler, contadora pública certificada de Filadelfia, quien compró un equipo de minería de $7,200 con su esposo el año pasado, gastó $2,200 en servicios de alojamiento y generó alrededor de 50 bitcoins. Luego necesitaba decidir cómo declarar los ingresos y cómo deducir los gastos. ¿Era esta actividad un negocio? ¿Una inversión? ¿Un pasatiempo?

“Normalmente, un negocio es algo en lo que participas”, razonó Kesler, mientras que la minería parece más una “inversión pasiva”.

Tyson Cross, abogado fiscal de San Diego, planea ayudar a varios clientes a presentar sus declaraciones de impuestos relacionadas con bitcoins este año. Cross explica cómo declarar los ingresos por minería y otras preguntas sobre impuestos relacionados con Bitcoin en su sitio web.Soluciones fiscales para BitcoinÉl dijo:

Nunca ha existido nada como la minería de Bitcoin . Es una actividad completamente única. Puedes intentar adaptarla a las leyes vigentes, pero cada quien tiene sus propias conjeturas.

Al igual que todas las citas de expertos en impuestos en esta historia, las declaraciones de Cross no deben considerarse asesoramiento fiscal, que es mejor buscar directamente de un profesional calificado.

Otras preguntas difíciles incluyen cómo determinar la base, o el costo original, de los bitcoins que se compraron y luego se vendieron a un precio más alto. Es posible que los usuarios no hayan llevado registros, especialmente si compraron sus bitcoins con anticipación y no esperaban que lo hicieran. cantidad demasiado.

Cálculo del impuesto adeudado

Una posibilidad particularmente inquietante es que los usuarios de Bitcoin tengan que calcular los impuestos adeudados cada vez que compren algo con bitcoins. ¿La razón? Si compran con bitcoins que valen más de lo que valían cuando los adquirieron, gastarlos podría ser un hecho imponible.

Por ejemplo, si compró 1 BTC por $100 a principios de este año y luego lo usó para comprar una computadora cuando el precio del Bitcoin alcanzó los $1,000, podría deber impuestos sobre la apreciación de $900.

“Eso puede resultar sorprendente para un consumidor típico, que quizás no esté acostumbrado a rastrear su base en moneda o a calcular ganancias o pérdidas en relación con una transacción personal”, escribieron Mindi Lowy y Miriam Abraham dePricewaterhouseCoopersen un informe de noviembre para la publicaciónNotas fiscales.

Calcular el impuesto sobre la renta cada vez que gastas bitcoins puede no parecer gran cosa si solo los gastas ocasionalmente. Pero con más de 1000 comercios que aceptan bitcoins, algunas personas realizarán cada vez más transacciones pequeñas a lo largo del año, lo que representará una pesadilla contable a la hora de pagar impuestos.

Cuando Cross publicó un resumen de los problemas fiscales del Bitcoin en Reddit, este posible problema causó revuelo. "Algunos se alarmaron. […] Es un problema grave para el futuro del Bitcoin", declaró Cross.

Como si eso no fuera suficientemente complicado, el programador del estado de Washington que buscó asesoramiento fiscal en H&R Block tuvo otro dilema al calcular los impuestos a pagar por las compras de Bitcoin . Encargó una mercancía y pagó con 2,6 BTC , que en ese momento valían unos 2500 dólares. Planeaba reportar la diferencia entre el valor de los bitcoins al adquirirlos y su valor superior al gastarlos. Pero se topó con un problema. El programador declaró a CoinDesk:

De hecho, no he conseguido que el vendedor me entregue toda la mercancía, y posteriormente [ignoró] mis intentos de contactarme, así que no sé si debería deducir ese fraude de mis ganancias o simplemente dejarlo todo para mayor seguridad.

Cambios de divisas

Otra preocupación es si los estadounidenses que poseen bitcoins en plataformas de intercambio extranjeras podrían estar sujetos a una ley que exige la declaración de cuentas bancarias extranjeras con un contenido superior a 10 000 dólares. «Me sorprendería que mucha gente supiera que sus cuentas de Bitcoin en el extranjero podrían estar sujetas a la obligación de declaración», declaró Cross.

Algunos miembros de Reddit respondieron a la publicación de Cross diciendo que no se molestarían en reportar las ganancias de Bitcoin al IRS. "Después de leer todo esto, lo único que entendí fue 'pagar impuestos sobre bitcoins es muy difícil, así que no te preocupes'". una persona escribió.

El Servicio de Defensa del Contribuyente de los Estados Unidos (TAS), en una reciente solicitud al IRS para queEmitir orientación sobre los impuestos Bitcoin, había predicho esta actitud: “La falta de respuestas claras a preguntas básicas como cuándo y cómo los contribuyentes deben informar las ganancias y pérdidas en las transacciones en moneda digital probablemente fomenta la evasión fiscal”, dice el Informe Anual 2013 del TAS al Congreso.

Dado que las billeteras de Bitcoin no tienen nombre y las plataformas de intercambio de Bitcoin no parecen reportar transacciones al IRS en este momento, quienes no reportan podrían salirse con la suya. Sin embargo, Cross advirtió que tal vez no sea así: existen múltiples maneras en que el gobierno podría descubrir transacciones de Bitcoin sujetas a impuestos.

Si un cliente transfiere una gran cantidad de dinero desde un intercambio internacional de Bitcoin a un banco regular, por ejemplo, el banco puede presentar un Informe de Actividad Sospechosa, lo que podría desencadenar una investigación gubernamental en busca de lavado de dinero u otra actividad ilegal.

O alguien podría “delitarte ante el IRS”, advirtió Cross.

La gente se pone celosa, y si se enteran de que has ganado mucho dinero libre de impuestos con bitcoins, podrían verse tentados a hacer justicia. Además, existe esa generosa recompensa que el IRS les pagará según la cantidad de dinero que finalmente recupere de ti, dijo.

Ciudadanos respetuosos de la ley

El informe del TAS indicó que «muchos contribuyentes respetuosos de la ley desean cumplir con las normas y diferenciarse de los evasores fiscales». Las conversaciones con clientes potenciales llevaron a Cross y a otro experto fiscal, Carl M. Force, a creer que hay muchos otros usuarios de Bitcoin respetuosos de la ley que desean actuar correctamente.

Pero no todo el mundo.

“Sus delincuentes y narcotraficantes no van a obedecer en absoluto”, dijo Force, quien además de contador público certificado es agente especial de la Administración para el Control de Drogas (DEA). “Si van a usar Tor, la internet oscura, la gente que está allí no les va a pedir consejos sobre cómo declarar sus impuestos”, dijo.

Otros usuarios de Bitcoin podrían resistirse a reportar sus Bitcoin por razones más filosóficas. Un emprendedor de San Francisco declaró a CoinDesk:

No sé si planeo denunciarlos. Las leyes sobre los impuestos al Bitcoin me parecen injustas. Es todo complejo y me parece innecesario.

Por otro lado, algunos entusiastas de Bitcoin quieren incluir Bitcoin en sus declaraciones de impuestos para elevar el perfil de la creciente economía de Bitcoin ante las autoridades y establecer que Bitcoin es utilizado por ciudadanos respetuosos de la ley, no sólo por traficantes de drogas.

“Espero que la gente informe este año. Esto le demostrará al gobierno que hay más actividad y quizás ofrezcan una mejor orientación”, dijo Kesler, quien decidió clasificar las ganancias mineras de su hogar como ingresos por inversiones.

Un incentivo más poderoso es el miedo. Quienes hayan obtenido millones de dólares en ganancias no declaradas, o sean procesados por mantener grandes cantidades de dinero en cuentas no declaradas en el extranjero, podrían enfrentar severas sanciones o incluso un proceso penal.

"Podrían surgir graves consecuencias", dijo Cross. "Al IRS le encantaría presentar un caso contra alguien y enviar el mensaje de que los ingresos Bitcoin están sujetos a impuestos".

Controversia

Si los estadounidenses deben impuestos sobre las ganancias obtenidas con Bitcoin no es un tema controvertido entre los expertos; todos coinciden en que los ingresos con Bitcoin están sujetos a impuestos en algún momento. Sin embargo, existen diversas maneras de calcular y declarar dichos impuestos. Cross afirmó:

No contamos con ninguna orientación del IRS, así que cualquier postura que tome es una apuesta arriesgada. Si no le gusta el riesgo, adopte el enfoque más conservador: pague más impuestos de los que debería, solo para estar seguro y con la certeza de que puede obtener un reembolso en el futuro.

Para aquellos que tienen dificultades para calcular la base de costos y otras matemáticas de impuestos de Bitcoin , han surgido sitios web para ayudar, como Impuestos sobre BitcoinEl desarrollador de software de Seattle, Colin Mackie, creó las herramientas en el sitio para agilizar su propia preparación de impuestos cuando se dio cuenta de que determinar cuánto debía en ganancias de Bitcoin por un valor de poco menos de $100,000 iba a ser complicado.

"El año pasado, probablemente no habría importado. Este año, hay bastante gente notándolo", dijo Mackie. En ese momento, supo que tendría que reportar sus ganancias con Bitcoin .

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