Les détenteurs de Bitcoin sont confrontés à l'incertitude concernant leurs déclarations fiscales

Cet exercice financier est le premier au cours duquel de nombreux utilisateurs de Bitcoin envisageront d’inclure leurs gains en Cryptomonnaie dans leurs déclarations de revenus.

Quand un Bitcoin était d'une valeur de 5 $ ou moinsLa plupart des gens n'en ont T tiré suffisamment de revenus pour se soucier des impôts. Mais la flambée des prix en 2013 a poussé de nombreux bitcoiners vers une catégorie où les gains non déclarés pourraient attirer l'attention – et d'éventuelles sanctions – de l'Internal Revenue Service (IRS) américain et d'autres autorités. autorités fiscales.

Certains empocheront tranquillement ces gains, en franchise d'impôt, en espérant que l'anonymat du bitcoin les KEEP comptables du gouvernementD'autres, en revanche, peinent à savoir comment déclarer leurs gains aux autorités fiscales qui, aux États-Unis et dans la plupart des pays, n'ont fourni que peu ou pas de directives sur la manière de procéder.

Un programmeur de l'État de Washington s'est rendu dans son bureau H&R local pour obtenir de l'aide afin de déclarer 77 000 $ de gains provenant du minage et du trading de bitcoins et de litecoins. Le comptable l'a refusé.

« Au milieu de son explication de la façon dont l'exploitation minière fait réellement partie de l'émission de la monnaie, il a en quelque sorte survolé le sujet », a déclaré le programmeur.publié sur reddit.

Les principales questions qui se posent aux futurs contribuables en Cryptomonnaie sont de savoir comment catégoriser les gains ou les pertes en Bitcoin et quels Événements sont imposables.

Monnaie, actif ou investissement ?

La plupart des experts s'attendent à ce que l'IRS traite les bitcoins soit comme undevises étrangères, ou, plus probablement, un actif en capital ouinvestissementCertains Événements sont clairement imposables, comme la vente de bitcoins contre des dollars américains, tandis que d'autres peuvent être imposables en fonction de l'interprétation que l'on fait des réglementations existantes qui n'ont pas été rédigées en tenant compte des Cryptomonnaie .

Même les fiscalistes souhaitant déclarer leurs propres gains en Bitcoin peinent à comprendre comment procéder correctement. Les mineurs de Cryptomonnaie , qui investissent dans des ordinateurs haut de gamme pour traiter les transactions sur la blockchain et sont récompensés par des bitcoins fraîchement créés, sont confrontés à des questions épineuses.

« Ce n'est pas si facile à comprendre », a déclaré Yana Kesler, une experte-comptable agréée de Philadelphie, qui a acheté une plateforme de minage à 7 200 $ avec son mari l'année dernière, a dépensé 2 200 $ en services d'hébergement et a généré environ 50 bitcoins. Elle a ensuite dû décider comment déclarer les revenus et comment déduire les dépenses. Cette activité était-elle une entreprise ? Un investissement ? Un passe-temps ?

« En général, une entreprise est quelque chose à laquelle vous participez », a expliqué Kesler, tandis que l’exploitation minière ressemble davantage à un « investissement passif ».

Tyson Cross, avocat fiscaliste à San Diego, prévoit d'aider plusieurs clients à remplir leurs déclarations de revenus liées aux bitcoins cette année. Sur son site web, il explique comment déclarer les revenus miniers et répond à d'autres questions fiscales liées aux Bitcoin .Solutions fiscales BitcoinIl a dit :

« Le minage de Bitcoin n'a jamais existé. C'est une activité totalement unique. On peut faire de son mieux pour l'intégrer dans les lois existantes, mais chacun peut se permettre de deviner. »

Comme toutes les citations d’experts fiscaux dans cet article, les déclarations de Cross ne doivent pas être considérées comme des conseils fiscaux, qu’il est préférable de demander directement à un professionnel qualifié.

D'autres questions difficiles concernent la détermination du prix de base, ou coût initial, des bitcoins achetés puis vendus à un prix plus élevé. Les utilisateurs n'ont peut-être pas conservé de registres, surtout s'ils ont acheté leurs bitcoins tôt et ne s'attendaient T à ce qu'ils le fassent. cela représente beaucoup.

Calcul de l'impôt dû

Une possibilité particulièrement irritante est que les utilisateurs de Bitcoin soient obligés de calculer l'impôt dû à chaque achat effectué avec des bitcoins. La raison ? Si vous effectuez des achats avec des bitcoins dont la valeur est supérieure à celle de leur achat, leur utilisation pourrait être imposable.

Par exemple, si vous avez acheté 1 BTC pour 100 $ plus tôt cette année, puis l'avez utilisé pour acheter un ordinateur lorsque le prix du Bitcoin a atteint 1 000 $, vous pourriez devoir payer des impôts sur l'appréciation de 900 $.

« Cela peut surprendre un consommateur typique, qui n'est peut-être pas habitué à suivre sa base monétaire, ou à calculer un gain ou une perte en rapport avec une transaction personnelle », ont écrit Mindi Lowy et Miriam Abraham dePricewaterhouseCoopersdans un rapport de novembre pour la publicationNotes fiscales.

Calculer son impôt sur le revenu à chaque fois que l'on dépense des bitcoins peut paraître anodin si l'on n'en dépense qu'occasionnellement. Mais avec plus de 1 000 commerçants acceptant désormais les bitcoins, certains effectueront de plus en plus de petites transactions au cours de l'année, ce qui représentera un véritable casse-tête comptable au moment de la déclaration d'impôts.

Lorsque Cross a publié sur Reddit un aperçu des problèmes fiscaux liés au Bitcoin , ce problème potentiel a suscité l'émoi. « Certains s'en sont inquiétés. […] C'est un sérieux problème pour l'avenir du Bitcoin», a déclaré Cross.

Comme si cela n'était pas déjà assez compliqué, le programmeur de l'État de Washington qui a consulté H&R Block pour obtenir des conseils fiscaux s'est retrouvé confronté à un autre dilemme pour calculer les impôts dus sur ses achats de Bitcoin . Il a commandé des marchandises et les a payées avec 2,6 BTC , soit environ 2 500 dollars à l'époque. Il prévoyait de déclarer la différence entre la valeur des bitcoins lors de leur acquisition et leur valeur plus élevée lors de leur utilisation. Mais il a rencontré un problème. Le programmeur a confié à CoinDesk:

« En fait, je n'ai pas reçu la totalité des marchandises du vendeur – et par la suite, il a ignoré mes tentatives de contact – donc je ne sais pas si je dois déduire cette fraude de mes gains ou simplement laisser tout en place par sécurité. »

Échanges étrangers

Une autre inquiétude concerne la possibilité que les Américains détenant des bitcoins sur des plateformes d'échange étrangères soient soumis à une loi exigeant la déclaration des comptes bancaires étrangers contenant plus de 10 000 dollars. « Je serais surpris si de nombreuses personnes apprenaient que leurs comptes Bitcoin étrangers sont sans doute soumis à cette obligation de déclaration », a déclaré Cross.

Certains membres de Reddit ont réagi à la publication de Cross en déclarant qu'ils ne prendraient T la peine de déclarer leurs gains en Bitcoin au fisc. « Après avoir lu tout ça, je n'ai eu qu'une seule réponse : "Payer des impôts sur les bitcoins, c'est trop compliqué, alors ne vous inquiétez T ." » une personne a écrit.

Le Service de défense des contribuables des États-Unis (TAS), dans une récente demande adressée à l'IRS pourpublier des orientations sur les taxes sur le Bitcoin, avait prédit cette attitude : « Le manque de réponses claires aux questions fondamentales telles que quand et comment les contribuables doivent déclarer les gains et les pertes sur les transactions en monnaie numérique encourage probablement l'évasion fiscale », indique le rapport annuel 2013 du TAS au Congrès.

Étant donné que les portefeuilles Bitcoin ne sont pas nominatifs et que les plateformes d'échange de Bitcoin ne semblent pas déclarer leurs transactions à l'IRS à ce stade, les personnes qui ne déclarent pas de transactions pourraient s'en tirer impunément. Mais peut-être pas, a averti Cross : le gouvernement dispose de multiples moyens pour identifier les transactions Bitcoin imposables.

Si un client transfère une somme importante d'argent d'une bourse internationale de Bitcoin vers une banque ordinaire, par exemple, la banque peut déposer un rapport d'activité suspecte, ce qui pourrait déclencher une enquête gouvernementale à la recherche de blanchiment d'argent ou d'autres activités illégales.

Ou quelqu'un pourrait « vous dénoncer au fisc », a averti Cross.

« Les gens sont jaloux, et s'ils apprennent que vous avez gagné beaucoup d'argent exonéré d'impôt grâce aux bitcoins, ils pourraient être tentés de faire en sorte que justice soit faite. Il y a aussi cette belle récompense que l'IRS leur versera en fonction du montant qu'il récupérera finalement auprès de vous », a-t-il ajouté.

Citoyens respectueux des lois

Le rapport du TAS indique que « de nombreux contribuables respectueux des lois souhaitent se conformer aux lois et se distinguer des fraudeurs fiscaux ». Des échanges avec des clients potentiels ont conduit Cross et un autre expert fiscal, Carl M. Force, à penser qu'il existe de nombreux autres utilisateurs de Bitcoin respectueux des lois qui souhaitent faire ce qu'il faut.

Mais pas tout le monde.

« Vos escrocs et trafiquants de drogue ne vous obéiront pas du tout », a déclaré Force, qui, outre son statut d'expert-comptable, est agent spécial de la Drug Enforcement Administration (DEA). « Si vous allez sur Tor, le dark web, les gens ne vous demanderont pas de conseils pour déclarer leurs impôts », a-t-il ajouté.

D'autres utilisateurs de Bitcoin pourraient hésiter à déclarer leurs Bitcoin pour des raisons plus philosophiques. Un entrepreneur de San Francisco a confié à CoinDesk:

« Je ne sais T si je compte les signaler ou non. Les lois sur la taxation du Bitcoin me semblent injustes. Tout cela est complexe et me paraît inutile. »

D’un autre côté, certains passionnés de Bitcoin souhaitent inclure les bitcoins dans leurs déclarations de revenus afin de faire connaître l’économie croissante du Bitcoin auprès des autorités et d’établir que le Bitcoin est utilisé par des citoyens respectueux des lois – et pas seulement par des trafiquants de drogue.

« J'espère que les gens publieront leurs rapports cette année. Cela montrera au gouvernement qu'il y a plus d'activité, et peut-être qu'il donnera de meilleures orientations », a déclaré Kesler, qui a décidé de classer les revenus miniers de son ménage comme des revenus de placement.

La peur est un facteur plus puissant. Les personnes ayant réalisé des gains de plusieurs millions de dollars non déclarés, ou poursuivies pour avoir détenu d'importantes sommes d'argent sur des comptes étrangers non déclarés, s'exposent à de lourdes sanctions, voire à des poursuites pénales.

« Vous risquez de graves conséquences », a déclaré Cross. « L'IRS aimerait bien monter un dossier contre quelqu'un et faire comprendre que les revenus en Bitcoin sont imposables. »

Controverse

La question de savoir si les Américains doivent payer des impôts sur les gains en Bitcoin ne fait pas l'unanimité parmi les experts ; tous s'accordent à dire que les revenus en Bitcoin sont imposables à un moment ou à un autre. Mais il existe de nombreuses façons de calculer et de déclarer ces impôts. Cross a déclaré :

Nous T aucune directive de l'IRS, donc chaque position que vous prenez est un pari risqué. Si vous êtes réticent au risque, optez pour la prudence, payez plus d'impôts que nécessaire, par mesure de sécurité, et sachez que vous pourrez obtenir un remboursement ultérieurement.

Pour ceux qui ont des difficultés à calculer le coût de base et d'autres mathématiques fiscales liées au Bitcoin , des sites Web ont vu le jour pour vous aider, tels que Taxes BitcoinLe développeur de logiciels de Seattle, Colin Mackie, a créé les outils sur le site pour rationaliser sa propre préparation fiscale lorsqu'il a réalisé que déterminer ce qu'il devait sur un peu moins de 100 000 $ de gains en Bitcoin allait être délicat.

« L'année dernière, cela n'aurait probablement T eu d'importance. Cette année, suffisamment de gens le remarquent », a déclaré Mackie. À ce moment-là, il savait qu'il devrait déclarer ses gains en Bitcoin .

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