Detentores de Bitcoin enfrentam incerteza sobre declarações de impostos

Este ano fiscal é o primeiro em que muitos usuários de Bitcoin considerarão colocar seus ganhos com Criptomoeda em suas declarações de imposto de renda.

Quando um Bitcoin foi vale $ 5 ou menos, a maioria das pessoas T ganhava dinheiro suficiente com eles para se preocupar com impostos. Mas a alta de preços de 2013 empurrou muitos bitcoiners para uma categoria onde ganhos não declarados poderiam atrair atenção – e possíveis sanções – do US Internal Revenue Service e outros autoridades fiscais.

Alguns embolsarão esses ganhos discretamente, isentos de impostos, esperando que o anonimato do bitcoin os KEEP contadores de feijão do governoda porta de casa. Mas outros estão lutando para saber como relatar seus ganhos às autoridades fiscais que, nos Estados Unidos e na maioria dos países, forneceram pouca ou nenhuma orientação sobre como fazer isso.

Um programador do estado de Washington foi até seu H&R Block local para pedir ajuda, relatando US$ 77.000 em ganhos com mineração e negociação de bitcoins e litecoins. O contador de lá o rejeitou.

“No meio da explicação de como a mineração é realmente parte da emissão da moeda, ele meio que deixou passar”, disse o programador.postado no reddit.

As principais questões que afligem os potenciais contribuintes de Criptomoeda são como categorizar os ganhos ou perdas do Bitcoin e quais Eventos são tributáveis.

Moeda, ativo ou investimento?

A maioria dos especialistas espera que o IRS trate os bitcoins como ummoeda estrangeira, ou, mais provavelmente, um ativo de capital ouinvestimento. Alguns Eventos são claramente tributáveis, como vender bitcoins por dólares americanos, enquanto outros podem ser tributáveis ​​dependendo da interpretação de regulamentações existentes que não foram escritas com Criptomoeda em mente.

Até mesmo profissionais de impostos que querem relatar seus próprios ganhos de Bitcoin estão lutando para descobrir como fazê-lo corretamente. Mineradores de Criptomoeda , que investem em computadores de ponta para processar transações na cadeia de blocos e são recompensados ​​com bitcoins recém-cunhados, enfrentam algumas das perguntas mais difíceis.

“Não é tão fácil de entender”, disse Yana Kesler, uma contadora pública certificada da Filadélfia, que comprou uma plataforma de mineração de US$ 7.200 com seu marido no ano passado, gastou US$ 2.200 em serviços de hospedagem e gerou cerca de 50 bitcoins. Ela então precisava decidir como relatar a renda e como deduzir as despesas. Essa atividade era um negócio? Um investimento? Um hobby?

“Normalmente, um negócio é algo em que você participa”, argumentou Kesler, enquanto a mineração parece mais um “investimento passivo”.

Tyson Cross é um advogado tributário de San Diego que planeja ajudar um punhado de clientes a registrar declarações de imposto de renda envolvendo bitcoins este ano. Cross aborda como relatar renda de mineração e outras questões de imposto sobre Bitcoin em seu site,Soluções de impostos sobre Bitcoin. Ele disse:

“Nada jamais existiu como mineração de Bitcoin . É uma atividade completamente única. Você pode tentar o seu melhor para encaixá-la nas leis existentes, mas o palpite de qualquer um é tão bom quanto o de outra pessoa.”

Como todas as citações de especialistas em impostos nesta história, as declarações de Cross não devem ser consideradas aconselhamento fiscal, que é melhor buscado diretamente de um profissional qualificado.

Outras questões difíceis incluem como descobrir a base, ou custo original, de bitcoins que foram comprados e depois vendidos a um preço mais alto. Os usuários podem não ter mantido registros, especialmente se compraram seus bitcoins cedo, e T esperavam que eles quantidade muito.

Calculando imposto devido

Uma possibilidade particularmente irritante é que os usuários de Bitcoin podem precisar calcular impostos devidos toda vez que compram algo com bitcoins. O motivo? Se você está comprando com bitcoins que valem mais do que valiam quando você os recebeu, gastar esses bitcoins pode ser um evento tributável.

Por exemplo, se você comprou 1 BTC por US$ 100 no início deste ano e o usou para comprar um computador quando o preço do Bitcoin atingiu US$ 1.000, você pode dever imposto sobre a valorização de US$ 900.

“Isso pode ser uma surpresa para um consumidor típico, que pode não estar acostumado a rastrear sua base em moeda ou a calcular ganhos ou perdas em conexão com uma transação pessoal”, escreveram Mindi Lowy e Miriam Abraham, daPricewaterhouseCoopersem um relatório de novembro para a publicaçãoNotas fiscais.

Calcular imposto de renda toda vez que você gasta bitcoins pode não parecer grande coisa se você só os gasta ocasionalmente. Mas com mais de 1.000 comerciantes agora aceitando bitcoins, algumas pessoas farão cada vez mais pequenas transações ao longo do ano, apresentando um pesadelo contábil quando chegar a hora do imposto.

Quando Cross postou uma visão geral dos problemas de impostos sobre Bitcoin no reddit, esse problema potencial criou um rebuliço. “Algumas pessoas ficaram alarmadas com isso. […] É um problema sério para o futuro do Bitcoin”, disse Cross.

Como se isso não fosse complicado o suficiente, o programador do estado de Washington que buscou aconselhamento tributário da H&R Block teve outro dilema ao descobrir os impostos devidos em compras de Bitcoin . Ele encomendou algumas mercadorias e pagou com 2,6 BTC – que valiam cerca de US$ 2.500 na época. Ele estava planejando relatar a diferença entre o valor dos bitcoins quando os adquiriu e seu valor mais alto quando os gastou. Mas ele encontrou um obstáculo. O programador disse ao CoinDesk:

“Na verdade, não tive o vendedor de todas as mercadorias entregues – e subsequentemente [eles ignoraram] minhas tentativas de contato – então não tenho certeza se devo deduzir essa fraude dos meus ganhos ou apenas deixar tudo para ficar seguro.”

Câmbios estrangeiros

Outra preocupação é se os americanos que detêm bitcoins em bolsas estrangeiras podem estar sujeitos a uma lei que exige o relato de contas bancárias estrangeiras contendo mais de $ 10.000. "Eu ficaria chocado se muitas pessoas percebessem que suas contas estrangeiras de Bitcoin estão, sem dúvida, sujeitas aos requisitos de relato", disse Cross.

Alguns membros do Reddit responderam à publicação de Cross dizendo que T se incomodariam em relatar os ganhos com Bitcoin ao IRS. “Depois de ler tudo isso, tudo o que obtive foi 'pagar impostos sobre bitcoins é muito difícil, então T se preocupe com isso',” uma pessoa escreveu.

O Serviço de Defesa do Contribuinte dos EUA (TAS), num recente apelo ao IRS paraemitir orientações sobre impostos sobre Bitcoin, previu essa atitude: “A falta de respostas claras para questões básicas como quando e como os contribuintes devem relatar ganhos e perdas em transações de moeda digital provavelmente incentiva a evasão fiscal”, diz o Relatório Anual do TAS de 2013 ao Congresso.

Como as carteiras de Bitcoin não têm nomes anexados e as exchanges de Bitcoin não parecem estar relatando transações ao IRS neste momento, os não-relatores podem simplesmente escapar impunes. Por outro lado, eles podem não conseguir, Cross alertou – há várias maneiras pelas quais o governo poderia descobrir sobre transações de Bitcoin tributáveis.

Se um cliente transferir uma grande quantia de dinheiro de uma bolsa internacional de Bitcoin para um banco comum, por exemplo, o banco pode registrar um Relatório de Atividade Suspeita, o que pode desencadear uma investigação governamental em busca de lavagem de dinheiro ou outra atividade ilegal.

Ou alguém pode “denunciá-lo ao IRS”, alertou Cross.

“[P]ossas pessoas ficam com inveja, e se elas ouvirem que você ganhou muito dinheiro livre de impostos com bitcoins, elas podem ficar tentadas a garantir que a justiça seja feita. Há também aquela bela recompensa que o IRS pagará a elas com base em quanto dinheiro o IRS finalmente recuperar de você”, ele disse.

Cidadãos cumpridores da lei

O relatório do TAS declarou que “muitos contribuintes cumpridores da lei querem cumprir e se distinguir dos sonegadores”. Conversas com clientes em potencial levaram Cross e outro especialista em impostos, Carl M Force, a acreditar que há muitos outros usuários de Bitcoin cumpridores da lei por aí que querem fazer a coisa certa.

Mas nem todos.

“Seus bandidos e traficantes de drogas não vão obedecer de jeito nenhum”, disse Force, que além de ser um contador público certificado é um agente especial da Drug Enforcement Administration. “Se você for para o Tor, a dark Internet, as pessoas de lá não vão pedir conselhos sobre como declarar seus impostos”, disse ele.

Outros usuários de Bitcoin podem resistir a relatar seus ganhos de Bitcoin por razões mais filosóficas. Um empreendedor de São Francisco disse ao CoinDesk:

“T sei se pretendo denunciá-los ou não. As leis em torno dos impostos sobre Bitcoin parecem ser injustas e injustas. É tudo complexo e parece desnecessário para mim.”

Por outro lado, alguns entusiastas do Bitcoin querem incluir bitcoins em suas declarações de impostos para aumentar o perfil da crescente economia do Bitcoin junto às autoridades e estabelecer que o Bitcoin é usado por cidadãos cumpridores da lei – não apenas por traficantes de drogas.

“Espero que as pessoas relatem este ano. Isso mostrará ao governo que há mais atividade, e talvez eles deem uma orientação melhor”, disse Kesler, que decidiu categorizar os ganhos de mineração de sua casa como renda de investimento.

Um incentivo mais poderoso é o medo. Pessoas que perceberam milhões de dólares em ganhos não declarados, ou que são processadas por manter grandes quantias de dinheiro em contas não declaradas no exterior, podem enfrentar penalidades severas ou até mesmo processo criminal.

“Você está potencialmente olhando para algumas consequências sérias”, disse Cross. “O IRS adoraria fazer um caso de alguém lá fora e enviar uma mensagem de que a renda do Bitcoin é tributável.”

Controvérsia

Se os americanos devem impostos sobre ganhos de Bitcoin não é controverso entre os especialistas – todos concordam que a renda de Bitcoin é tributável em algum momento. Mas há muitas maneiras de abordar como calcular e relatar esses impostos. Cross disse:

“T temos nenhuma orientação do IRS, então cada posição que você toma é uma aposta. Se você é avesso a riscos, adote a abordagem mais conservadora, pague mais impostos do que você possivelmente deveria, só para estar seguro, e saiba que você pode obter um reembolso no futuro.”

Para aqueles que têm dificuldades com o cálculo da base de custo e outras matemáticas de impostos sobre Bitcoin , surgiram sites para ajudar, como Impostos sobre Bitcoin. O desenvolvedor de software de Seattle, Colin Mackie, criou as ferramentas no site para agilizar sua própria preparação de impostos quando percebeu que descobrir o que devia em ganhos de pouco menos de US$ 100.000 em Bitcoin seria complicado.

“No ano passado, provavelmente T teria feito diferença. Este ano, há pessoas suficientes notando”, disse Mackie. Naquele ponto, ele sabia que teria que relatar seus ganhos com Bitcoin .

Empresárioimagem por Shutterstock