Dänemark will ab 2026 eine Krypto-Steuer auf nicht realisierte Gewinne einführen

Dänemark wird ab dem 1. Januar 2026 eine bahnbrechende Steuerreform einführen, bei der nicht realisierte Kapitalgewinne auf Kryptowährungen besteuert werden. Sie zielt darauf ab, Krypto Assets wie Bitcoin mit der Besteuerung von traditionellen Finanzanlagen in Einklang zu bringen.

Am Mittwoch schlug das dänische Steuerministerium vor, nicht realisierte Gewinne aus Kryptowährungen, die seit der Einführung von Bitcoin im Januar 2009 erworben wurden, mit 42% zu besteuern.

Steuerminister Rasmus Stoklund wies darauf hin, dass viele dänische Krypto-Investoren unter der normalen Kapitalertragssteuer ungerecht besteuert wurden. Er schlug vor, dass neue Regelungen einen einfacheren Ansatz für die Besteuerung von Kryptowährungen schaffen sollten.

Denmark is set to pioneer an unprecedented tax reform by introducing a tax on unrealized capital gains for cryptocurrencies, starting January 1, 2026. The Tax Law Council has recommended this tax to apply to future acquisitions and cryptos acquired as far back as Bitcoin’s…

— Wu Blockchain (@WuBlockchain) October 24, 2024

Dänischer Steuerrat schlägt Besteuerung von nicht realisierten Kryptogewinnen und -verlusten vor

Die Empfehlungen des Rates zielen darauf ab, das Ungleichgewicht zwischen der Besteuerung von Gewinnen und Verlusten zu beseitigen. Investoren sollen Verluste aus einem Krypto-Asset mit Gewinnen aus einem anderen verrechnen dürfen.

Darüber hinaus können Gewinne aus Krypto Assets mit Verlusten aus Finanzkontrakten verrechnet werden. Auch der umgekehrte Weg wäre möglich. Dieser Ansatz, der als Bestandsbesteuerung bekannt ist, stuft Krypto-Transaktionen als Kapitaleinkommen ein. Folglich werden sie kontinuierlich besteuert, auch wenn sie nicht verkauft werden.

Außerdem wird vorgeschlagen, dass Dänen mit Krypto-Assets sowohl auf nicht realisierte Gewinne als auch auf Verluste besteuert werden könnten. Es wird jedoch nicht klargestellt, wie weit zurück die neuen Steuervorschriften für bestehende Krypto-Bestände gelten würden.

Dänemark will Anfang 2025 Gesetze zur Krypto-Steuer und -Berichterstattung vorschlagen

Es wird erwartet, dass der dänische Steuerminister Anfang 2025 einen Gesetzentwurf vorlegen wird, der die Anbieter von Krypto-Assets verpflichtet, die Transaktionsdaten ihrer Kunden für Kryptowährungen wie Bitcoin zu melden und diese Daten in allen EU-Ländern zu teilen. Im gleichen Zeitraum wird der Minister auch einen Gesetzesentwurf zur Besteuerung von Krypto-Assets vorlegen, der die Empfehlungen des Steuerrates aufgreift.

„Ich bin der Meinung, dass wir klarere und angemessenere Regeln in diesem Bereich brauchen. Deshalb freue ich mich auch darauf, einen Gesetzentwurf vorzulegen und ihn mit den Parteien im Folketing zu diskutieren“, sagte Stoklund.

Vor kurzem hat Italien Pläne bekannt gegeben, seine Kapitalertragssteuer auf Bitcoin und andere Kryptowährungen auf 42% zu erhöhen. Diese Erhöhung, die darauf abzielt, zusätzliche Mittel für Familien, Jugendliche und Unternehmen bereitzustellen, stellt einen bemerkenswerten Sprung vom derzeitigen Steuersatz von 26% dar, der seit 2023 in Kraft ist.