Binance, який втратив партнера з аудиту, Mazars, залишає питання про Крипто без відповіді

Після краху Криптовалюта біржі FTX минулого місяця в індустрії виникли запитання про те, чи можна довіряти фінансам інших великих гравців. З огляду на те, що професійні аудитори раптово залишають простір, ці запитання можуть KEEP залишатися.

Binance, найбільша Крипто біржа за обсягом торгів, намагалася зменшити занепокоєння, викликане швидким потраплянням конкурента FTX до суду у справах про банкрутство, оголосивши, що оприлюднить дані про підтвердження резервів. Незважаючи на те, що такі звіти не є звичайними аудитами, вони описують, скільки Крипто зберігає біржа – спроба розвіяти побоювання щодо місцезнаходження грошей клієнтів.

The Звіт Binance про підтвердження резервів вийшов – лише щоб бути відкликаним у п’ятницю, коли аудиторська фірма, яку вона найняла, Mazars оголосила, що більше не співпрацює з Крипто. Mazars також працював з Крипто.com і KuCoin.

Mazars був ONE із небагатьох аудиторів (поряд із Grant Thornton і BDO), які працювали з нерегульованими та приватними компаніями в Крипто , щоб забезпечити прозорість. Тепер навіть у французького аудитора холодні ноги.

«Я дуже здивований, що громадськість і регулятори нарешті виявили, що їхні улюблені централізовані біржі [CEX] мають неймовірно складні рівні корпоративних структур і, як ми з’ясовуємо, книги, які не підлягають перевірці», — сказав Джозеф Коллемент, головний юрисконсульт компанії Bitcoin.com.

Mazars в електронному листі до CoinDesk повідомила, що призупиняє роботу з Крипто клієнтами в усьому світі через «занепокоєння щодо того, як ці звіти сприймаються громадськістю».

Binance та багато інших Крипто є приватними, а це означає, що вони T регулярно – якщо взагалі – оприлюднюють фінансові дані. Тож індустрія схвально сприйняла короткострокову інформацію про підтвердження запасів.

Відкликані звіти, опубліковані Binance and Крипто.com часто неправильно розумілися як справжні аудити, тобто неупереджені перевірки та оцінка фінансових звітів організації. Але насправді це лише вправа зіставлення, яка передбачає зіставлення активів клієнтів, записаних у внутрішній базі даних біржі, із записами в загальнодоступному блокчейні, за словами Франсін Маккенни, викладача фінансового обліку в Wharton School при Університеті Пенсільванії.

Це призвело до плутанини в галузі та припущення, що ці біржі справді мали всі активи, які, як вони заявили, мають – що T обов’язково так, оскільки біржа могла вибирати активи, перевірені аудитором.

Теоретично перевірити докази резервів легко, сказав Коллемент. «Коли Крипто вноситься на рахунок, призначений для конкретного користувача, CEX повинен утримувати цей актив 1:1 від імені користувача».

Однак дуже мало CEX дотримуються цих процедур, сказав він. «Якщо відбувається змішування коштів клієнтів або коштів клієнтів і компанії, аудит стає надзвичайно складним».

Це також тому, що активи можуть зберігатися в інших криптовалютах, а не в доларах США, що додає ще один рівень складності. Крім того, «підтвердження запасів мало що означає без підтвердження зобов’язань», – сказав він.

Це проблема, тому що, хоча ці звіти доводять наявність активів для підтримки ринкової вартості різних стейблкойнів або резервів для резервного копіювання активів клієнтів, вони T враховують кредитоспроможність позичальників для кредитів, які включені як активи. Вони також T визначають і не оцінюють зобов’язань емітента стейблкойнів або біржі перед іншими, які можуть знищити вартість цих активів.

«Вибір виконання будь-якої роботи, особливо фактичного аудиту, із суміжними криптографічними фірмами є дуже високим ризиком», — сказав Маккенна. «Я не впевнений, що ці фірми повністю оцінили ризики прийняття та продовження цих відносин для їхньої репутації та юридичної відповідальності».

Крипто протягом тривалого часу обіцяли клієнтам регулярно публікувати аудити, щоб забезпечити відчуття безпеки та прозорості. Мало хто справді стримав свою обіцянку, і більшість стверджували, що знайти аудитора для роботи просто надто важко.

«Mazars намагається зменшити свій профіль ризику», — сказав Р. А. Вілсон, головний Технології директор 1GCX. «Її команда, ймовірно, виявила, що у них недостатньо персоналу і вони не настільки обізнані в Крипто , як це потрібно для проведення комплексного аудиту».

Однак відхід Мазарса T означає, що звичайні аудитори не можуть перевіряти бухгалтерські книги Крипто . Coinbase є публічною компанією в США, тому – як і має бути – компанія випускає повноцінні звіти про свої фінанси, перевірені ONE з найбільших бухгалтерських фірм у світі: Deloitte.

Провідні бухгалтерські фірми, такі як Deloitte, «віддають перевагу роботі з великими компаніями, що перебувають перед IPO, або державними компаніями», — сказав Маккенна. «Партнерів, які хочуть зробити щось нове або більш ризиковане, зазвичай стримує багато рівнів стримувань і противаг, які керують відповідальністю фірми».

З іншого боку, такі компанії, як Mazar або Grant Thornton, або аудитор Tether BDO Milan, побачили можливість зайняти нішу в новій галузі, сказала вона.

«Я думаю, що ця «пауза» Мазара... створить жахливий ефект», — сказав Маккенна. "Той факт, що FTX проводив будь-які аудити, означає, що хтось починає вимагати додаткових гарантій. Зараз це переросло в дуже гучний крик, і я сумніваюся, що велика четвірка [бухгалтерських] фірм втрутиться та заповнить порожнечу".