La pérdida de Mazars, socio auditor de Binance, deja sin respuesta las preguntas Cripto.

Tras el colapso de la plataforma de intercambio de Criptomonedas FTX el mes pasado, han surgido dudas en toda la industria sobre si se puede confiar en las finanzas de otras grandes empresas. Con la repentina salida de los auditores profesionales del sector, estas preguntas podrían KEEP .

Binance, la plataforma de intercambio de Cripto más grande por volumen de operaciones, intentó disipar las preocupaciones generadas por la rápida caída de su rival FTX a un tribunal de quiebras al anunciar la publicación de datos de prueba de reservas. Si bien no son auditorías convencionales, estos informes describen la cantidad de Cripto que posee una plataforma, en un intento por disipar los temores sobre el paradero del dinero de los clientes.

El Informe de prueba de reservas de Binancesí salió, sólo para ser retirado el viernes cuando la firma auditora que había contratado,Mazars anunció que ya no trabaja con empresas de Cripto.Mazars también había estado trabajando con Criptoy KuCoin.

Mazars fue ONE de los pocos auditores (junto con Grant Thornton y BDO) que trabajó con empresas privadas y no reguladas del sector de las Cripto para garantizar la transparencia. Ahora, incluso el auditor francés se muestra reticente.

“Estoy bastante sorprendido de que el público y los reguladores finalmente estén descubriendo que sus bolsas centralizadas favoritas [CEX] tienen capas increíblemente complicadas de estructuras corporativas y, como estamos descubriendo, libros contables no auditables”, dijo Joseph Collement, asesor general deBitcoin.

Mazars, en un correo electrónico a CoinDesk, dijo que estaba pausando el trabajo con clientes de Cripto a nivel mundial debido a "preocupaciones con respecto a la forma en que el público entiende estos informes".

Binance y muchas otras empresas de Cripto son privadas, lo que significa que no publican datos financieros con regularidad, o nunca lo hacen. Por lo tanto, la información de prueba de reservas, de corta duración, fue bien recibida por la industria.

Los informes ahora retirados publicados por Binance yCriptoA menudo se malinterpretaban como auditorías reales, es decir, exámenes y evaluaciones imparciales de los estados financieros de una organización. Sin embargo, en realidad son solo un ejercicio de comparación que implica mapear los activos de los clientes, tal como se registran en la base de datos interna de una plataforma de intercambio, con las entradas en una cadena de bloques pública, según Francine McKenna, profesora de contabilidad financiera en la Wharton School de la Universidad de Pensilvania.

Esto generó confusión en la industria y la suposición de que esas bolsas en realidad tenían todos los activos que decían tener, lo que no necesariamente es el caso, porque la bolsa podría haber seleccionado cuidadosamente los activos que fueron revisados ​​por el auditor.

En teoría, es fácil auditar la prueba de reservas, afirmó Collement. «Cuando se deposita un Cripto en una cuenta asignada a un usuario específico, el CEX debería mantener ese activo en proporción 1:1 en nombre del usuario».

Sin embargo, muy pocos CEX se adhieren a estos procedimientos, afirmó. «Una vez que se combinan los fondos de los clientes o los fondos de los clientes y de la empresa, las auditorías se vuelven extremadamente difíciles».

Esto también se debe a que los activos podrían estar en otras criptomonedas en lugar de dólares estadounidenses, lo que añade otra capa de complejidad. Además, «la prueba de reservas sirve de muy poco sin la prueba de pasivos», afirmó.

Esto representa un problema, ya que, si bien estos informes demuestran que existen activos que respaldan el valor de mercado de diversas monedas estables o reservas para los activos de los clientes, no consideran la solvencia de los prestatarios de préstamos incluidos como activos. Tampoco identifican T valoran las obligaciones que el emisor o la plataforma de intercambio de monedas estables pueda tener con terceros, las cuales podrían reducir el valor de dichos activos.

“Optar por cualquier trabajo, especialmente una auditoría propiamente dicha, con empresas relacionadas con las criptomonedas es muy arriesgado”, afirmó McKenna. “No estoy seguro de que estas empresas hayan evaluado plenamente los riesgos que la aceptación y la continuidad de estas relaciones conllevan para su reputación y responsabilidad legal”.

Las empresas de Cripto llevan mucho tiempo prometiendo a sus clientes publicar auditorías periódicas para brindar seguridad y transparencia. Pocas han cumplido su promesa, y la mayoría argumenta que es demasiado difícil encontrar un auditor con el que trabajar.

«Mazars está intentando reducir su perfil de riesgo», declaró RA Wilson, director de Tecnología de 1GCX. «Su equipo probablemente descubrió que no cuenta con el personal suficiente y que no tiene el conocimiento necesario sobre la industria de las Cripto para realizar una auditoría exhaustiva».

Sin embargo, la salida de Mazars no significa que los auditores convencionales no puedan examinar la contabilidad de las empresas de Cripto . Coinbase cotiza en bolsa en EE. UU. y, como es su deber, publica informes completos sobre sus finanzas, auditados por una de las firmas de contabilidad más grandes del mundo: Deloitte.

Las principales firmas de contabilidad como Deloitte «prefieren trabajar con grandes empresas pre-IPO o cotizadas en bolsa», afirmó McKenna. «Los socios que desean emprender algo nuevo o más arriesgado suelen verse frenados por los numerosos controles que gestionan la responsabilidad de la firma».

Por otro lado, empresas como Mazar o Grant Thornton, o la auditora de Tether, BDO Milán, han visto una oportunidad de crear un nicho en una nueva industria, dijo.

"Creo que esta 'pausa' de Mazars... tendrá un efecto disuasorio", dijo McKenna. "El hecho de que FTX haya tenido auditorías significa que alguien está empezando a pedir más garantías. Esto se ha convertido en un clamor muy fuerte, y dudo que las Cuatro Grandes firmas de contabilidad intervengan para llenar el vacío".