De afrekening van crypto-belastingen is hier

Cryptobelastingen doen dit jaar gaat vervelend worden.

Gedurende het afgelopen decennium heeft de IRS cryptocurrency behandeld als eigendom in plaats van als valuta, waarbij elke verkoop en uitwisseling als een belastbaar evenement wordt beschouwd. Ondanks het feit dat blockchains openbare grootboeken zijn, zijn de nalevingsgraden van belastingen altijd laag gebleven. De kloof tussen wat de IRS verwacht en wat cryptogebruikers daadwerkelijk aan belastingen betalen, groeit al jaren.

Die kloof staat op het punt om aanzienlijk te sluiten.

We betreden het ‘handhavingstijdperk’ van cryptobelastingen

De verschuiving vond niet van de ene op de andere dag plaats. In 2021, de IRS is gestart met Operatie Verborgen Schat om opzettelijke verborgenheid van crypto-inkomsten aan te pakken. Tegen 2022 had het agenten met gespecialiseerde blockchain-expertise aangenomen en gerechtelijke bevelen verkregen voor gegevens van grote beurzen, waaronder Coinbase. De boodschap was duidelijk: het tijdperk van slappe handhaving kwam ten einde.

Nu, in 2026, zien we dat autoriteiten hier een aanzienlijk grotere stap in zetten. Dit markeert wat ik zou noemen het begin van het einde van belastingontduiking met crypto, niet alleen in de VS, maar wereldwijd.

Achtendertig landen, waaronder de VS, het VK, EU-lidstaten en Brazilië, zijn overeengekomen om het Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) van de OESO te implementeren. Alle dienstverleners van crypto-activa moeten nu gebruikers transactiegegevens rapporteren aan de autoriteiten. In het VK heeft HMRC onlangs 650.000 aansporingsbrieven verstuurd aan crypto-investeerders die belasting verschuldigd waren, een stijging van 134% ten opzichte van vorig jaar.

In de Verenigde Staten is de verschuiving nog concreter. Voor het eerst zullen cryptocurrency exchanges Formulier 1099-DA uitgeven, een nieuw document dat uw kostprijsbasis en opbrengsten rechtstreeks aan de IRS meldt. Dit is vergelijkbaar met de 1099-B die voor aandelen wordt gebruikt, en brokers moesten deze uiterlijk 17 februari 2026 uitgeven, met betrekking tot alle verkopen en ruilen vanaf 2025. Vanaf het belastingjaar 2026 zullen brokers ook de kostprijsbasis rapporteren, waardoor de IRS een ongekend inzicht krijgt in de winsten en verliezen van beleggers.

Dit vertegenwoordigt een fundamentele verschuiving van zelfaangifte naar automatische rapportage. De IRS kan nu eenvoudig vergelijken wat makelaars rapporteren met wat belastingplichtigen indienen, waardoor fouten, weglatingen en onderrapportage gemakkelijker te detecteren zijn.

Ik blijf ziencrypto-investeerders op X en Reddit zeggen dat de overheid uiteindelijk belastingen op crypto zal afschaffen. Dat zullen ze niet doen. Gebruikers moeten stoppen met wachten tot dat gebeurt.

Het Probleem: regels worden geschreven door mensen die geen crypto gebruiken

Het formulier 1099-DA is duidelijk opgesteld door wetgevers die niets van crypto begrijpen, wat betreurenswaardig is.

Deze regelgeving behandelt cryptocurrency zoals aandelen, maar crypto gedraagt zich totaal anders dan aandelen. Echte crypto-gebruikers kopen niet slechts en houden vast op Coinbase. Zij verplaatsen activa tussen meerdere wallets, maken bruggen tussen verschillende blockchains, interacteren met DeFi-protocollen, voorzien in liquiditeit, staken tokens en gebruiken complexe handelsstrategieën op tientallen platforms. Veel van deze activiteiten vinden plaats buiten gecentraliseerde beurzen. Hier schiet het nieuwe rapportagekader tekort.

De nieuwe regels zullen een echte last vormen voor iedereen die crypto gebruikt zoals het bedoeld is. Dat is een probleem dat verder gaat dan alleen irritatie voor individuen en zal aanzienlijke gevolgen hebben voor de industrie als geheel.

Als het omgaan met DeFi een groot probleem voor belastingnaleving veroorzaakt, zullen minder mensen het gebruiken. Als het verplaatsen van activa naar zelfbewaring betekent dat men verdrinkt in papierwerk, zullen mensen hun fondsen op beurzen laten staan. Hoewel deze regelgeving onvermijdelijk en goedbedoeld was, loopt men het risico gebruikers terug te duwen naar gecentraliseerde systemen die crypto juist moest vervangen.

De echte hoofdpijn begint nu pas

Ik besteed veel tijd aan het online betrekken van de crypto-gemeenschap, en ik heb talloze gebruikers gezien die probeerden hun belastingen handmatig in te dienen, tegen een muur aanliepen en het daarna opgaven.

Als u in het verleden geen cryptobelastingen heeft ingediend, is dit het moment om dat te doen. We krijgen voortdurend berichten van gebruikers die meerdere voorgaande jaren moeten indienen. Ik heb zelfs beleggers gezien die proberen om vier of meer belastingjaren tegelijk te rapporteren. Waarschijnlijk hebben zij nog nooit eerder aangifte gedaan en nu haasten ze zich omdat ze weten dat de handhaving wordt opgevoerd.

De truc is om voortdurend je gegevens te verzamelen, niet alleen tijdens het belastingseizoen. Veel handelsplatformen verwijderen historische gegevens na een bepaalde periode, maar de IRS ziet grote geldstromen wanneer je uitstapt en wil weten waar dat geld vandaan komt. Zonder die handelsgegevens kun je je kostprijs niet aantonen of verliezen bewijzen.

Wat staat er hierna te wachten voor crypto belastingrapportage?

Het is duidelijk dat we een nieuwe fase van crypto-belastingrapportage ingaan. Het verschuift van een vaag, regelgevend grijs gebied naar transparantie en veel strengere handhaving.

De cryptosector moet zich nu aanpassen aan deze realiteit, in plaats van deze te bestrijden of te negeren. De boodschap aan investeerders is duidelijk – word nu compliant. Verzamel documentatie van alle aankopen, verkopen en overboekingen tussen wallets en beurzen. Hoe langer u wacht, hoe moeilijker het zal worden.

De uitdaging voor de cryptosector is anders: we moeten blijven ontwikkelen van instrumenten die wendbaar zijn en zich kunnen aanpassen aan het tempo waarmee toezichthouders deze regels introduceren. Uiteindelijk moeten we het belastingrapportageproces zo eenvoudig mogelijk maken voor investeerders, zodat de sector kan blijven floreren.