A hora da cobrança de impostos sobre criptomoedas chegou

Fazer a declaração de impostos sobre criptomoedas este ano vai ser complicado.

Nos últimos dez anos, o IRS tem tratado a criptomoeda como propriedade em vez de moeda, considerando cada venda e troca como um evento tributável. No entanto, apesar das blockchains serem registros públicos, as taxas de conformidade fiscal sempre foram baixas. A diferença entre o que o IRS espera e o que os usuários de criptomoedas realmente pagam em impostos tem aumentado ao longo dos anos.

Essa diferença está prestes a se reduzir significativamente.

Estamos entrando na era de ‘aplicação de tributos’ sobre criptomoedas

A mudança não aconteceu da noite para o dia. Em 2021, o O IRS lançou a Operação Tesouro Escondido para combater a ocultação deliberada de rendimentos em criptomoedas. Em 2022, contratou agentes com expertise especializada em blockchain e obteve ordens judiciais para dados de grandes exchanges, incluindo a Coinbase. A mensagem era clara: a era da fiscalização flexível estava chegando ao fim.

Agora, em 2026, estamos vendo as autoridades darem um passo significativo além disso. Isso marca o que eu chamaria de início do fim da evasão fiscal em criptomoedas, não apenas nos EUA, mas em todo o mundo.

Quarenta e oito países, incluindo os EUA, Reino Unido, membros da UE e Brasil, concordaram em implementar o Quadro de Relatórios de Criptoativos (CARF) da OCDE. Todos os provedores de serviços de criptoativos devem agora reportar os dados das transações dos usuários às autoridades. No Reino Unido, a HMRC recentemente enviou 650.000 cartas de aviso a investidores em cripto que deviam impostos, um aumento de 134% em relação ao ano passado.

Nos Estados Unidos, a mudança é ainda mais concreta. Pela primeira vez, as exchanges de criptomoedas emitirão o Formulário 1099-DA, um novo documento que declara seu custo base e os rendimentos diretamente ao IRS. Ele é semelhante ao 1099-B utilizado para ações, e os corretores tiveram que emiti-los até 17 de fevereiro de 2026, abrangendo todas as vendas e trocas a partir de 2025. A partir do ano fiscal de 2026, os corretores também relatarão o custo base, oferecendo ao IRS uma visão sem precedentes dos ganhos e perdas dos investidores.

Isto representa uma mudança fundamental da auto-divulgação para o relatório automático. A Receita Federal dos EUA (IRS) agora pode comparar facilmente o que os corretores reportam com o que os contribuintes declaram, tornando erros, omissões e subnotificações mais fáceis de detectar.

Continuo vendo investidores de criptomoedas no X e Reddit dizendo que o governo eventualmente eliminará os impostos sobre criptomoedas. Eles não o farão. Os usuários precisam parar de esperar que isso aconteça.

O Problema: regras são escritas por pessoas que não utilizam criptomoedas

O Formulário 1099-DA foi claramente elaborado por legisladores que não possuem conhecimento sobre criptomoedas, o que é lamentável.

Essas regulamentações tratam as criptomoedas como ações, mas o comportamento das criptomoedas é completamente diferente do das ações. Usuários reais de cripto não apenas compram e mantêm ativos na Coinbase. Eles transferem ativos entre várias carteiras, cruzam cadeias, interagem com protocolos DeFi, fornecem liquidez, fazem staking de tokens e utilizam estratégias complexas de negociação em dezenas de plataformas. Muitas dessas atividades envolvem transações fora das exchanges centralizadas. É neste ponto que o novo framework de reporte apresenta falhas.

As novas regras serão um verdadeiro fardo para qualquer pessoa que utilize criptomoedas da forma para a qual foram concebidas. Esse é um problema que vai além do mero incômodo para os indivíduos e terá repercussões significativas para a indústria como um todo.

Se interagir com DeFi cria um enorme problema de conformidade fiscal, menos pessoas o utilizarão. Se transferir ativos para a custódia própria significa afundar-se em burocracia, as pessoas deixarão seus fundos nas exchanges. Embora essas regulamentações fossem inevitáveis e bem-intencionadas, elas correm o risco de empurrar os usuários de volta para sistemas centralizados que o cripto pretendia substituir.

As verdadeiras dores de cabeça estão apenas começando

Eu passo muito tempo interagindo com a comunidade cripto online e já vi inúmeros usuários tentarem declarar seus impostos manualmente, enfrentarem dificuldades e, em seguida, desistirem.

Se você não declarou impostos sobre criptomoedas no passado, agora é o momento. Temos usuários nos enviando mensagens constantemente, precisando declarar vários anos fiscais anteriores. Já vi investidores tentando reportar quatro ou mais anos fiscais de uma só vez. Provavelmente, eles nunca declararam antes e agora estão correndo contra o tempo porque sabem que a fiscalização está aumentando.

O segredo é consultar seus registros constantemente, não apenas durante a temporada de impostos. Muitas plataformas de negociação excluem dados históricos após determinado período, mas o IRS percebe grandes fluxos quando você realiza o off-ramp e deseja saber de onde originou esse dinheiro. Sem esses registros de negociação, você não pode comprovar seu custo base nem apresentar perdas.

Qual é o próximo passo para a declaração de impostos sobre criptomoedas?

Está claro que estamos entrando em uma nova fase na declaração de impostos sobre criptomoedas. Está passando de uma área cinzenta regulatória vaga para transparência e fiscalização muito mais rigorosa.

A indústria cripto precisa se adaptar a essa realidade agora, em vez de lutar contra ela ou ignorá-la. A mensagem para os investidores é clara – torne-se compliance agora. Reúna a documentação de todas as compras, vendas e transferências entre carteiras e exchanges. Quanto mais você esperar, mais difícil será.

O desafio para a indústria cripto é diferente: precisamos continuar desenvolvendo ferramentas que sejam ágeis e capazes de se adaptar ao ritmo acelerado com que as autoridades estão implementando essas regras. Em última análise, precisamos tornar a declaração de impostos o mais simples possível para os investidores, para que a indústria possa continuar a prosperar.