暗号資産の税務精算の時代が到来しました

今年の暗号資産の税務申告は非常に骨が折れることになるでしょう。

過去10年間、IRS（米国内国歳入庁）は暗号通貨を通貨ではなく資産として扱い、すべての売買および交換を課税対象の取引と見なしてきました。しかし、ブロックチェーンが公開台帳であるにもかかわらず、税務遵守率は常に低いままです。IRSの期待と暗号通貨利用者が実際に支払う税金の間のギャップは、長年にわたり拡大し続けています。

その格差は大幅に縮まろうとしています。

我々は暗号資産税の「執行時代」に突入しています

この変化は一夜にして起こったわけではありません。2021年に、IRSは「オペレーション・ヒドゥン・トレジャー」を開始しました 暗号資産収入の意図的な隠蔽を標的とするために。2022年までに、専門的なブロックチェーン知識を持つエージェントを採用し、Coinbaseを含む主要な取引所からのデータ取得に対する裁判所の命令を獲得した。メッセージは明確だった：緩い取り締まりの時代は終わりを迎える。

現在、2026年において、当局はこれをさらに大きく一歩進めています。これは、米国だけでなく世界中で暗号資産の税回避の終焉の始まりと私が呼ぶものを示しています。

米国、英国、EU加盟国およびブラジルを含む48か国が、OECDの暗号資産報告枠組み（CARF）を実施することで合意しました。すべての暗号資産サービスプロバイダーは、ユーザーの取引データを当局に報告する義務があります。英国では、HMRCが最近、納税義務のある暗号投資家に対して65万通の通知書を送付しており、これは前年から134％の増加となっています。

米国では、その変化はさらに具体的です。暗号資産取引所は初めて、原価基準と売却収益を直接IRSに申告する新しい書類であるForm 1099-DAを発行します。これは株式に使用される1099-Bに類似しており、ブローカーは2026年2月17日までに発行しなければならず、2025年のすべての売買と交換を対象としています。2026年の課税年度以降、ブローカーは原価基準も報告するため、IRSは投資家の利益および損失を前例のない形で把握できるようになります。

これは自己申告から自動報告への根本的な転換を示しています。IRSは、ブローカーが報告する内容と納税者が提出する内容を容易に比較できるようになり、誤りや記載漏れ、過少申告の発見が一層容易になります。

私はを繰り返し目にしていますX上の暗号通貨投資家 および Reddit では、政府が最終的に暗号資産に対する課税を撤廃すると言われています。しかし、それはありません。ユーザーはそのようなことが起こるのを待つのをやめる必要があります。

問題点：規則は暗号資産を利用しない人々によって作成されている

フォーム1099-DAは、暗号通貨に関して何も知らない立法者によって明らかに作成されており、これは遺憾です。

これらの規制は暗号資産を株式のように扱っていますが、暗号資産は株式とは全く異なる挙動を示します。実際の暗号資産ユーザーは、単にCoinbaseで購入して保有するだけではありません。複数のウォレット間で資産を移動させ、チェーン間をブリッジし、DeFiプロトコルと連携し、流動性を提供し、トークンをステーキングし、数十のプラットフォームにわたって複雑な取引戦略を使用します。これらの多くの活動は中央集権型取引所外での取引を含みます。ここに新しい報告枠組みの限界があります。

新しい規則は、暗号資産を本来の目的で使用するすべての人にとって大きな負担となるでしょう。これは個人の単なる不便さを超えた問題であり、業界全体に重大な影響を及ぼすことになるでしょう。

DeFiと関わることが大きな税務コンプライアンスの問題を引き起こすならば、利用者は減少するでしょう。資産をセルフカストディに移すことが膨大な書類作業を意味するならば、人々は資金を取引所に置いたままにするでしょう。これらの規制は必然的かつ善意に基づくものでしたが、暗号資産が置き換えようとした中央集権型システムへユーザーを戻すリスクを孕んでいます。

真の問題はこれから始まる

私はオンラインで暗号通貨コミュニティと多くの時間を過ごしており、多くのユーザーが手動で税務申告を試みて壁にぶつかり、その後諦めてしまうのを数え切れないほど目にしてきました。

過去に暗号資産の税申告を行っていない場合、今こそ申告の時です。多くのユーザーが過去数年分の申告を行う必要があると連絡を絶えず寄せています。中には一度に4年分以上の申告を試みる投資家も見受けられます。おそらくこれまで申告を行ったことがなく、現在は執行強化を認識して慌てている状況です。

重要なのは、税務申告時だけでなく常に取引記録を取得し続けることです。多くの取引プラットフォームは一定期間後に履歴データを削除しますが、IRSは大量の資金移動を確認すると、その資金の出所を知りたがります。取引記録がなければ、取得価格を証明したり損失を示したりすることができません。

暗号資産の税務報告の今後の展開は？

暗号資産の税務報告は新たな段階に入ったことは明らかです。これは漠然とした規制のグレーゾーンから透明性の確保とより厳格な執行への移行を意味しています。

暗号通貨業界は、この現実に今すぐ適応する必要があり、それと戦ったり無視したりするべきではありません。投資家へのメッセージは明確です──今すぐコンプライアンスを遵守してください。ウォレットや取引所におけるすべての購入、販売、送金に関する書類を収集してください。待てば待つほど、その対応は困難になります。

暗号通貨業界が直面している課題は異なります。私たちは、規制当局が迅速にこれらのルールを導入するスピードに適応できる、機敏なツールの開発を継続する必要があります。最終的には、投資家にとって税務報告を可能な限り簡便にすることで、業界の成長を持続させる必要があります。