Criptovalute per Consulenti: Preparazione Fiscale degli Asset Digitali

Nell'odierno Crypto for Advisors, Bryan Courchesne di DAIM fornisce informazioni sulla pianificazione fiscale per le operazioni in crypto. Anche se siamo a sei mesi circa dalla stagione fiscale, ci sono molte considerazioni da tenere sotto controllo per essere pronti alle tasse.

Poi, Saim Akif di Akif CPA spiega le differenze nel trattamento fiscale tra crypto e azioni/obbligazioni in Ask an Expert.

Le tasse sulle crypto sono complicate, non lasciate che distruggano il vostro portafoglio

Come consulenti focalizzati sulle crypto, conosciamo le situazioni fiscali uniche che questa classe di asset presenta. Per esempio, le crypto non sono soggette alle regole della wash-sale, il che permette una raccolta efficiente delle perdite fiscali. Inoltre consente scambi diretti di asset, come convertire bitcoin BTC$70,031.85 in ether ETH$2,048.33 o ETH in Solana SOL$81.57, senza dover prima vendere in contanti. Queste sono solo alcune caratteristiche che differenziano le crypto dagli investimenti tradizionali.

Tuttavia, forse la cosa più importante che gli investitori devono considerare è l'enorme numero di piattaforme che possono utilizzare e quanto può essere difficile tenere traccia di tutto al momento delle tasse.

Tenere traccia delle tasse sulle crypto non è solo un compito di fine anno; è una sfida che dura tutto l'anno, specialmente se si è attivi su più exchange centralizzati (CEX) o piattaforme decentralizzate (DEX). Ogni operazione, swap, airdrop, ricompensa da staking o evento di bridging può essere un evento imponibile.

Trading su Exchange Centralizzati

Quando si utilizzano CEX come Coinbase, Binance o Kraken, si possono ricevere riepiloghi fiscali di fine anno, ma spesso sono incompleti o incoerenti tra le piattaforme. Una grande sfida è tracciare il costo base attraverso gli exchange.

Per esempio, se compri azioni Amazon in un conto Fidelity e le trasferisci a Schwab, il tuo costo base si trasferisce senza problemi e si aggiorna con ogni nuova operazione. Al momento delle tasse, Schwab può generare un 1099 accurato che mostra guadagni e perdite.

Ma nelle crypto, se trasferisci asset da Kraken a Coinbase, il costo base non si trasferisce automaticamente con essi. Se muovi asset attraverso più piattaforme, dovrai tracciare manualmente ogni transazione, altrimenti ti ritroverai con un grosso problema durante la dichiarazione dei redditi.

Trading su Exchange Decentralizzati

Le cose si complicano ancora di più quando si usano i DEX. App come Coinbase Wallet (da non confondere con l'exchange Coinbase) o Phantom ti connettono a piattaforme di trading decentralizzate come Uniswap o Jupiter. Questi DEX non emettono moduli fiscali né tengono traccia del tuo costo base, quindi spetta completamente a te registrare e riconciliare ogni transazione.

Mancare anche un singolo swap di token o dimenticare di registrare il valore di mercato equo di un prelievo da pool di liquidità, e il tuo rapporto fiscale potrebbe risultare inaccurato. Ciò potrebbe attirare l'attenzione dell'IRS o portare a deduzioni mancate. Sebbene alcune app possano calcolare guadagni e perdite da un singolo indirizzo wallet, spesso faticano quando gli asset sono trasferiti tra indirizzi, rendendole meno utili per utenti attivi.

E qui sta il problema: se stai facendo trading attivamente su DEX, probabilmente non stai nemmeno guadagnando. Ma anche le perdite devono essere segnalate correttamente per qualificarsi a una detrazione. Altrimenti rischi di perdere la detrazione o, peggio, di affrontare un audit.

A meno che tu non sia un trader di crypto a tempo pieno, il tempo e lo sforzo necessari per tracciare ogni transazione non sono solo stressanti, ma possono costarti soldi veri.

Quali passi posso fare per assicurarmi di essere pronto per le tasse?

Ci sono, tuttavia, diversi modi per prepararsi correttamente alle tasse sulle crypto:

• Usa un software fiscale per crypto sin dall'inizio. Anche in quel caso, vorrai ricontrollare che l'attività riportata abbia senso e regolare se necessario.
• Assumi uno specialista fiscale per crypto o lavora con un consulente focalizzato sulle crypto che conosca il panorama.
• Scarica tutti i registri delle transazioni e verifica se il tuo CPA o consulente può aiutarti a costruire un costo base e determinare i tuoi guadagni e perdite realizzati.

Con l'aumentare dell'adozione, la reportistica fiscale evolverà sicuramente — nel frattempo, mantenere traccia della tua attività di trading è importante per essere pronti per la stagione fiscale.

- Bryan Courchesne, CEO, DAIM

Chiedi a un Esperto

D. Perché i consulenti stanno osservando da vicino le crypto?

R.Gli afflussi istituzionali in crypto sono saliti a 35 miliardi di dollari. Anche se le crypto sono più volatili rispetto agli asset tradizionali, le principali criptovalute come bitcoin, hanno storicamente sovraperformato altre classi di asset tradizionali dal 2012.

D. In che modo le crypto sono trattate diversamente rispetto ad azioni/obbligazioni dal punto di vista fiscale?

R. Le crypto differiscono fondamentalmente da azioni e obbligazioni. I consulenti devono tracciare ogni wallet separatamente per il costo base (a partire da gennaio 2025). A differenza dei tradizionali 1099, i clienti spesso ricevono poco o nessun supporto di reportistica dagli exchange, specialmente per gli asset custoditi autonomamente.

D. Hai qualche insight speciale per CPA e consulenti fiscali?

R. La conformità non è più opzionale. A partire dalle dichiarazioni del 2025:

• Il reporting del costo base a livello di wallet è obbligatorio.
• Il modulo IRS 1099-DA inizierà a comparire nel 2026.
• Gli exchange spesso non supportano il reporting per asset custoditi autonomamente.

I professionisti fiscali più intelligenti stanno combinando la reportistica fiscale, la difesa in caso di audit e la contabilità DeFi in servizi consulenziali premium.

- Saim Akif, fondatore, Akif CPA

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