Le moment de la règlementation fiscale sur les cryptomonnaies est arrivé

Faire les déclarations fiscales sur les cryptomonnaies cette année va être pénible.

Depuis une décennie, l'IRS considère la cryptomonnaie comme un bien plutôt que comme une devise, traitant chaque vente et échange comme un événement imposable. Cependant, bien que les blockchains soient des registres publics, les taux de conformité fiscale ont toujours été faibles. L'écart entre ce que l'IRS attend et ce que les utilisateurs de cryptomonnaies paient réellement en taxes ne cesse de croître depuis des années.

Cet écart est sur le point de se réduire considérablement.

Nous entrons dans « l’ère de l’application des taxes » sur la cryptomonnaie

Le changement ne s'est pas produit du jour au lendemain. En 2021, le L’IRS a lancé l’Opération Trésor Caché pour cibler la dissimulation délibérée des revenus liés aux crypto-monnaies. D'ici 2022, elle avait recruté des agents possédant une expertise spécialisée en blockchain et obtenu des ordonnances judiciaires pour des données provenant des principales plateformes d'échange, y compris Coinbase. Le message était clair : l'ère de la tolérance en matière d'application de la loi touchait à sa fin.

À présent, en 2026, nous constatons que les autorités franchissent une étape significative supplémentaire. Cela marque ce que je qualifierais du début de la fin de l'évasion fiscale liée aux cryptomonnaies, non seulement aux États-Unis, mais dans le monde entier.

Quarante-huit pays, dont les États-Unis, le Royaume-Uni, les membres de l'UE et le Brésil, ont convenu de mettre en œuvre le cadre de déclaration des crypto-actifs (CARF) de l'OCDE. Tous les prestataires de services liés aux crypto-actifs doivent désormais déclarer les données de transactions des utilisateurs aux autorités. Au Royaume-Uni, HMRC a récemment envoyé 650 000 lettres d'incitation aux investisseurs en crypto qui devaient des impôts, soit une augmentation de 134 % par rapport à l'année dernière.

Aux États-Unis, le changement est encore plus concret. Pour la première fois, les plateformes d’échange de cryptomonnaies émettront le formulaire 1099-DA, un nouveau document déclarant votre coût de revient et vos produits directement à l’IRS. Il est similaire au 1099-B utilisé pour les actions, et les courtiers devaient les émettre avant le 17 février 2026, couvrant toutes les ventes et échanges de 2025. À partir de l’année fiscale 2026, les courtiers rapporteront également le coût de revient, offrant à l’IRS une vue sans précédent des gains et pertes des investisseurs.

Cela représente un changement fondamental, passant de l’auto-déclaration à la déclaration automatique. L’IRS peut désormais comparer facilement ce que les courtiers déclarent avec ce que les contribuables déclarent, ce qui facilite la détection des erreurs, des omissions et de la sous-déclaration.

Je vois régulièrement des investisseurs en crypto sur X et Reddit affirmer que le gouvernement finira par supprimer les taxes sur les cryptomonnaies. Ce ne sera pas le cas. Les utilisateurs doivent cesser d’attendre que cela se produise.

Le problème : les règles sont écrites par des personnes qui n'utilisent pas la cryptomonnaie

Le formulaire 1099-DA a clairement été rédigé par des législateurs qui ne connaissent rien à la crypto, ce qui est regrettable.

Ces réglementations traitent les cryptomonnaies comme des actions, mais la crypto ne se comporte en rien comme des actions. Les véritables utilisateurs de crypto ne se contentent pas d’acheter et de conserver sur Coinbase. Ils déplacent des actifs entre plusieurs portefeuilles, effectuent des ponts entre chaînes, interagissent avec des protocoles DeFi, fournissent de la liquidité, mettent en jeu des jetons et utilisent des stratégies de trading complexes sur des dizaines de plateformes. Nombre de ces activités impliquent des transactions en dehors des échanges centralisés. C’est là que le nouveau cadre de déclaration montre ses limites.

Les nouvelles règles seront un véritable fardeau pour quiconque utilise la crypto comme elle a été conçue pour l’être. C’est un problème qui dépasse la simple gêne pour les individus et qui aura des répercussions significatives pour l’ensemble de l’industrie.

Si l'interaction avec la DeFi engendre un énorme problème de conformité fiscale, moins de personnes l'utiliseront. Si le transfert d'actifs vers l'auto-conservation signifie être submergé par la paperasserie, les utilisateurs laisseront leurs fonds sur les plateformes d'échange. Bien que ces régulations aient été inévitables et bien intentionnées, elles risquent de renvoyer les utilisateurs vers des systèmes centralisés que la crypto-monnaie était censée remplacer.

Les véritables casse-têtes ne font que commencer

Je consacre beaucoup de temps à interagir avec la communauté crypto en ligne, et j'ai vu d'innombrables utilisateurs tenter de déclarer leurs impôts manuellement, se heurter à un obstacle puis abandonner.

Si vous n’avez pas déclaré vos impôts liés aux cryptomonnaies par le passé, le moment est venu. Nous recevons constamment des messages d’utilisateurs ayant besoin de déclarer plusieurs années fiscales antérieures. J’ai même vu des investisseurs tenter de déclarer quatre années fiscales ou plus en une seule fois. Ils n’ont probablement jamais déclaré auparavant, et ils sont maintenant pris de panique car ils savent que les contrôles se renforcent.

Le secret est de récupérer vos relevés en permanence, pas seulement pendant la période fiscale. De nombreuses plateformes de trading suppriment les données historiques après une certaine période, mais l'IRS détecte les flux importants lors des conversions en monnaie fiat et souhaite connaître l'origine de ces fonds. Sans ces relevés de transactions, vous ne pouvez pas justifier votre prix de revient ni démontrer vos pertes.

Quelle est la prochaine étape pour la déclaration fiscale des cryptomonnaies ?

Il est clair que nous entrons dans une nouvelle phase de déclaration fiscale en matière de cryptomonnaies. Nous passons d'une zone grise réglementaire vague à une transparence accrue et à une application beaucoup plus stricte.

L'industrie de la cryptomonnaie doit s'adapter à cette réalité dès maintenant, plutôt que de la combattre ou de l'ignorer. Le message pour les investisseurs est clair – conformez-vous dès à présent. Rassemblez la documentation pour tous les achats, ventes et transferts effectués entre portefeuilles et plateformes d'échange. Plus vous attendrez, plus cela sera difficile.

Le défi pour l'industrie de la crypto est différent : nous devons continuer à développer des outils agiles capables de s'adapter au rythme rapide auquel les autorités font respecter ces règles. En fin de compte, nous devons rendre la déclaration fiscale aussi simple que possible pour les investisseurs, afin que l'industrie puisse continuer à prospérer.