加密货币税务清算时代已经到来

今年进行加密货币税务申报将十分艰难。

在过去的十年里，美国国税局（IRS）将加密货币视为财产而非货币，对每一次买卖和交换都视为应税事件。然而，尽管区块链是公开账本，税务合规率一直较低。IRS的预期税收与加密货币用户实际缴纳税款之间的差距多年来持续扩大。

这一差距即将大幅缩小。

我们正进入加密货币税务“执法时代”

这种转变并非一蹴而就。2021年，美国国税局启动“隐秘宝藏行动” 以针对故意隐瞒加密收益。到 2022 年，已聘请具备专业区块链知识的特工，并从包括 Coinbase 在内的主要交易所获得了法院数据调取令。传递的信息很明确：宽松监管的时代正在结束。

现在，到了2026年，我们看到当局将此举大大推进了一步。这标志着我所谓的加密税务规避的终结之始，这不仅限于美国，而是全球范围内的开始。

包括美国、英国、欧盟成员国及巴西在内的四十八个国家已同意实施经合组织（OECD）的加密资产报告框架（CARF）。所有加密资产服务提供商现在必须向有关当局报告用户交易数据。在英国，税务及海关总署（HMRC）最近向欠税的加密货币投资者发出了65万封催促信件，同比增长134%。

在美国，这一转变更为明确。首次，加密货币交易所将发放1099-DA表格，一种新的文件，直接向国税局申报您的成本基础和收益。它类似于用于股票的1099-B表格，券商须在2026年2月17日前发出，涵盖2025年的所有销售和兑换。从2026纳税年度起，券商还将报告成本基础，为国税局提供前所未有的投资者盈亏视角。

这代表了从自行申报到自动报告的根本转变。美国国税局现在可以轻松对比经纪商报告的信息与纳税人提交的申报内容，从而更容易发现错误、遗漏和少报情况。

我不断看到X 平台上的加密货币投资者 以及 Reddit 上的言论称政府最终会取消加密货币税收。事实并非如此。用户需要停止等待这一变化的发生。

问题：规则由不使用加密货币的人制定

1099-DA 表格显然是由对加密货币一无所知的立法者起草的，这实属遗憾。

这些法规将加密货币视为股票，但加密货币的行为与股票截然不同。真正的加密用户不仅仅是在 Coinbase 上买入持有。他们会在多个钱包之间转移资产，跨链桥接，参与 DeFi 协议，提供流动性，质押代币，并在数十个平台上运用复杂的交易策略。许多此类活动涉及中心化交易所之外的交易。这正是新报告框架的不足之处所在。

新的规定将成为任何按照加密货币设计初衷使用它的人的沉重负担。这一问题不仅仅是对个人的简单困扰，还将对整个行业产生重大影响。

如果与 DeFi 交互带来了巨大的税务合规问题，使用者将会减少。如果将资产转移到自我托管意味着要应对大量繁琐的文书工作，用户将会把资金留在交易所中。尽管这些监管措施是不可避免且初衷良好，但它们有可能将用户推回到加密货币本应取代的中心化系统中。

真正的难题才刚刚开始

我花费大量时间在线与加密货币社区互动，见过无数用户试图手动申报税务，却遇到阻碍最终放弃。

如果您过去没有申报过加密货币税务，现在正是时候。我们不断收到用户的信息，他们需要补报多年的税务。我甚至见过投资者试图一次性申报四年或更多的税务。他们很可能以前从未申报过，现在因为知道执法力度在加强而慌忙补报。

关键在于持续提取您的交易记录，而不仅仅是在报税季节期间。许多交易平台会在一定期限后删除历史数据，但国税局（IRS）会监控您资金出金时的大额流动，并希望了解这些资金的来源。没有这些交易记录，您无法证明成本基础或显示损失。

加密货币税务报告的下一步是什么？

显然，我们正进入加密税务报告的新阶段。其正从一个含糊不清的监管灰色地带，转变为透明度更高且执法更为严格的局面。

加密行业现在需要适应这一现实，而不是抗拒或忽视它。对于投资者来说，信息很明确——立即合规。收集所有钱包和交易所中的购买、销售及转账的相关文件。拖得越久，合规难度将越大。

加密行业面临的挑战有所不同：我们需要继续开发敏捷且能够适应执法部门快速出台这些规则节奏的工具。归根结底，我们需要尽可能简化投资者的税务申报流程，以促进行业的持续繁荣。