Від Enron до Wirecard: як технологія Blockchain могла допомогти

Адам Трейдман є генеральним директором BRD, мобільний Криптовалюта гаманець.

Якщо глобальна компанія може успішно приховати мільярди доларів за одну ніч, у нас є проблема. Якщо воно проходить суворий аудит провідної бухгалтерської фірми та регулюється ONE із найретельніших регуляторних органів у світі, але все одно вдається приховати зникнення мільярдів доларів, то перед нами ще більша проблема. Я, звісно, ​​про яскраве звіти які останніми тижнями привернули увагу до балансів німецького емітента карток Wirecard, виявивши деякі бридкі правди і а культура неправд що стосується ведення фінансового обліку.

Як всесвітньо визнана компанія могла так довго уникати шахрайства на 2,1 мільярда доларів? Відверто кажучи, це випадок значною мірою законного публічного бізнесу, який прикривається хитрими операціями з відмивання грошей. Начебто ховаючись на виду.

Скандал із Wirecard підкреслює, як оптично чесна компанія, яка відповідає нормативним вимогам, може розголошувати певні частини інформації, водночас тактично пропускаючи ключові деталі, що дозволяє їй орієнтуватися в жорстких регуляторних та аудиторських обмеженнях. Схоже, що шахрайство стало можливим завдяки розгалуженій мережі дочірніх компаній і заплутаній корпоративній структурі.

Дивіться також: Новий інструмент Blockchain обіцяє верифіковані аудити за 30 секунд

Придбання XCOM Bank AG у 2006 році значно розширило повноваження Wirecard, дозволивши видавати кредитні картки, а також обробляти гроші від імені продавців, спектр діяльності, який традиційно стирає межу між небанківськими та простими банківськими операціями.

У період між 2011 і 2014 роками Wirecard почала купувати низку азіатських платіжних компаній, ще більше ускладнюючи структуру та баланс компанії. The Financial Times відточений у цьому розширенні, яке тривало протягом десятиліття, вказуючи на ряд невідповідностей в облікових записах Wirecard. Повідомляється, що деякі з цих дочірніх компаній обробляли платежі від імені компанії, що дозволило Wirecard тактовно створити щит від підозрілих методів бухгалтерського обліку, включаючи діру в балансі на 2 мільярди доларів.

Швидко вперед до 2020 року: Розслідування Німецькі та сінгапурські регулятори привели владу до двох довірчих рахунків на Філіппінах, на яких, імовірно, зберігалися зниклі гроші. Аудитори, звичайно, не змогли знайти готівку.

Розкриття грубої недбалості Wirecard має стати переломним моментом, ONE ініціює технологічні зміни.

Сумнівні висновки змусили багатьох повірити, що компанія завищувала свою вартість через імітацію бізнесу з низкою сторонніх покупців. Дещо розбіжна теорія припускає, що, можливо, частина цього «бізнесу» була законною, але вона T обов’язково велася від імені Wirecard, і гроші ніколи не зберігалися там, де вони мали бути.

Блокчейн міг би допомогти

Розкриття грубої недбалості Wirecard має стати переломним моментом, ONE ініціює технологічні зміни, щоб зменшити ризики такого роду скандалів. В ідеалі, щоразу, коли фірма намагається приховати деталі фонду, вони повинні з’являтися в іншому місці, відмовляючи організації від участі у зміні фінансових записів.

Технології блокчейн дозволяє обмінюватися розвідувальними даними в режимі реального часу між організаціями, що може знизити ризик фінансових злочинів, які залишаються поза увагою. Це також вірно у випадках, коли злочинні мережі територіально розподілені, коли кілька банків використовуються для прикриття незаконної діяльності, як це було у справі Wirecard.

Дивіться також: Лія Каллон-Батлер – Чи є Крипто Fintech? Це залежить від того, кого ви запитуєте

Оскільки злочинні мережі стають все більш складними, Технології блокчейн можна використовувати, щоб допомогти регуляторам підтвердити докази в розгалуженій екосистемі. Криптографічно захищені інструменти, такі як перетин приватних наборів, які дозволяють сторонам порівнювати два або більше наборів даних і ідентифікувати відповідні елементи, не розкриваючи жодної основної інформації, можна використовувати, щоб допомогти регуляторам виявити випадки відмивання грошей та інші фінансові злочини.

Хоча скандал із Wirecard демонструє необхідність більш високого рівня Повідомлення, особливо для регуляторів, я не пропагую ідею, що все має бути доступним. Компанії завжди потребуватимуть певного рівня Політика конфіденційності з нормативних або конкурентних причин. Ми можемо знайти правильний баланс, змусивши великі компанії нести відповідальність за свої дії, і зробити це більш ефективно, ніж будь-який уряд або регульований орган, використовуючи Технології блокчейн і нові криптографічні методи, які допомагають позначати фальшиві транзакції.

Зрозуміло, що у випадку Lehman Brothers, Enron і тепер Wirecard, відповідні регулюючі органи зазнали невдачі у дуже публічній манері, і їм залишилося збирати шматки. Незважаючи на те, що Wirecard пройшов повний аудит, багаторівневі дочірні компанії компанії дозволили їм плутати фінансову інформацію та обходити регуляторні догани. У якийсь момент або аудиторам T заплатили достатньо, щоб KEEP копати, або вони зрештою взяли інформацію на віру.

Коли все викладено в загальнодоступній книзі, незалежно від того, наскільки глибоко аудиторам потрібно буде розкопати, інформація завжди доступна. Завдяки розгортанню блокчейну в контексті регульованої фінансової системи ми можемо перейти до більш децентралізованих і прозорих систем платежів і бухгалтерського обліку, позбавляючи майбутніх регуляторних почервонінь і відмовляючи корпоративні організації від обману системи.