Kripto vergi hesabı zamanı geldi

Bu yıl kripto vergilerini yapmak zor olacak.

Son on yılda, IRS kripto parayı para birimi yerine mülk olarak değerlendirerek her satış ve takas işlemini vergilendirilebilir bir olay olarak kabul etmiştir. Ancak, blok zincirleri halka açık defterler olmasına rağmen, vergi uyum oranları her zaman düşük kalmıştır. IRS'nin beklentileri ile kripto kullanıcılarının fiilen ödediği vergiler arasındaki fark yıllardır giderek artmaktadır.

Bu fark önemli ölçüde kapanmak üzere.

Kripto vergi 'uygulama dönemi'ne giriyoruz

Değişim bir gecede gerçekleşmedi. 2021 yılında, IRS, Operasyon Gizli Hazine'yi başlattı kripto gelirinin kasıtlı gizlenmesini hedeflemek için. 2022 yılına gelindiğinde, blockchain konusunda uzman ajanlar istihdam etmiş ve Coinbase dahil olmak üzere büyük borsalardan veri almak için mahkeme kararları elde etmişti. Mesaj açıktı: gevşek denetim dönemi sona eriyordu.

Şimdi, 2026'da, yetkililerin bu konuda önemli bir adım daha attığını görüyoruz. Bu, sadece ABD'de değil, dünya genelinde kripto vergi kaçırmanın sonunun başlangıcı olarak nitelendirebileceğim bir dönüm noktasıdır.

ABD, İngiltere, AB üyeleri ve Brezilya dahil kırk sekiz ülke, OECD’nin Kripto Varlık Raporlama Çerçevesi (CARF) uygulamasını kabul etti. Tüm kripto varlık hizmet sağlayıcıları artık kullanıcı işlem verilerini yetkililere raporlamak zorunda. Birleşik Krallık’ta, HMRC yakın zamanda vergi borcu olan kripto yatırımcılarına 650.000 uyaran mektup gönderdi; bu, geçen yıla göre %134 artış göstermektedir.

ABD'de dönüşüm çok daha somut. İlk kez, kripto para borsaları, maliyet temelini ve geliri doğrudan IRS'ye bildiren yeni bir belge olan Form 1099-DA'yı düzenleyecek. Bu belge, hisse senetleri için kullanılan 1099-B'ye benzer ve aracı kurumlar, 2025'ten itibaren tüm satışlar ve takasları kapsayacak şekilde 17 Şubat 2026'ya kadar bu formları vermek zorundaydı. 2026 vergi yılından itibaren ise aracı kurumlar maliyet temelini de bildirecek, bu da IRS'ye yatırımcı kazançları ve zararları hakkında eşi benzeri görülmemiş bir görüş sağlayacak.

Bu, kendi kendini açıklamadan otomatik raporlamaya temel bir geçişi temsil etmektedir. IRS artık aracılar tarafından bildirilenlerle mükelleflerin beyan ettiklerini kolayca karşılaştırabilir hale gelmiş, bu da hata, ihmal ve eksik bildirimlerin tespitini kolaylaştırmaktadır.

Kripto yatırımcılarının X ve Reddit'te hükümetin sonunda kripto üzerindeki vergileri kaldıracağını söylediğini sürekli görüyorum. Bunu yapmayacaklar. Kullanıcılar, bunun olmasını beklemeyi bırakmalı.

Sorun: Kurallar, kriptoyu kullanmayan kişiler tarafından yazılıyor

Form 1099-DA, kripto hakkında hiçbir bilgiye sahip olmayan yasama organları tarafından açıkça hazırlanmış, bu ise üzücü bir durumdur.

Bu düzenlemeler kripto parayı hisse senetleri gibi ele alıyor, ancak kripto, hisse senetlerine hiç benzemiyor. Gerçek kripto kullanıcıları sadece Coinbase'te alım yapıp tutmuyor. Varlıkları birden fazla cüzdan arasında taşıyor, zincirler arası köprüler kuruyor, DeFi protokolleriyle etkileşime giriyor, likidite sağlıyor, token’ları stake ediyor ve onlarca platformda karmaşık ticaret stratejileri kullanıyor. Bu faaliyetlerin birçoğu merkezi borsalar dışındaki işlemleri içeriyor. İşte yeni raporlama çerçevesi bu noktada yetersiz kalıyor.

Yeni kurallar, kriptonun tasarlandığı şekilde kullanan herkes için gerçek bir yük olacak. Bu, bireyler için basit bir rahatsızlığın ötesinde bir sorun olup, sektörün tamamı için önemli sonuçlar doğuracaktır.

DeFi ile etkileşim kurmak büyük bir vergi uyum sorunu yaratıyorsa, daha az kişi bunu kullanacaktır. Varlıkları kendi kendine saklamaya taşımak, evrak işlerinde boğulmak anlamına geliyorsa, kullanıcılar fonlarını borsalarda bırakacaktır. Bu düzenlemeler kaçınılmaz ve iyi niyetli olsa da, kullanıcıları kriptonun yerine geçmesi amaçlanan merkezi sistemlere geri itme riski taşımaktadır.

Gerçek baş ağrıları yeni başlıyor

Kripto topluluğu ile çevrimiçi olarak çok fazla zaman geçiriyorum ve sayısız kullanıcının vergilerini manuel olarak dosyalamaya çalıştığını, bir engelle karşılaşıp ardından vazgeçtiğini gördüm.

Eğer geçmişte kripto vergisi beyannamesi vermediyseniz, şimdi tam zamanı. Sürekli olarak kullanıcılarımızdan, birden fazla geçmiş yıl için beyanda bulunmaları gerektiğine dair mesajlar alıyoruz. Hatta dört veya daha fazla vergi yılını aynı anda bildirmeye çalışan yatırımcılarla karşılaştım. Muhtemelen daha önce hiç beyanname vermemişlerdir ve şimdi uygulamaların artacağını bildikleri için acele ediyorlar.

İpucu, kayıtlarınızı sadece vergi döneminde değil, sürekli olarak çekmektir. Birçok işlem platformu belirli bir süre sonra tarihi verileri siler, ancak IRS büyük çıkışları gördüğünde bu paranın kaynağını bilmek ister. Bu işlem kayıtları olmadan, maliyet bazınızı kanıtlayamaz veya zararları gösteremezsiniz.

Kripto vergi raporlamasında sırada ne var?

Kripto vergi raporlamasında yeni bir aşamaya girdiğimiz açıkça görülüyor. Bu alan, belirsiz ve düzenleyici gri bir bölgeden şeffaflığa ve çok daha sıkı uygulamalara doğru kayıyor.

Kripto endüstrisi, buna karşı koymak ya da görmezden gelmek yerine, bu gerçeğe şimdi uyum sağlamalıdır. Yatırımcılar için mesaj nettir – şimdi uyum sağlayın. Cüzdanlar ve borsalar arasında gerçekleştirilen tüm alım, satım ve transferler için belgeleri toplayın. Bekledikçe işiniz daha zorlaşacaktır.

Kripto endüstrisi için zorluk farklıdır: Yaptırımların bu kuralları getirme hızına uyum sağlayabilen çevik araçlar geliştirmeye devam etmemiz gerekiyor. Sonuçta, yatırımcılar için vergi bildirimini mümkün olduğunca kolay hale getirmeliyiz ki endüstri gelişmeye devam edebilsin.