5 questions essentielles sur les taxes sur les Crypto

Les véritables vainqueurs du Super Bowl cette année ne sont T les Rams, qui ont réalisé un excellent match pour WIN le titre. Ce sont les cryptomonnaies, qui en quelques années sont passées du statut d'obsession pour les nerds à celui de géant publicitaire achetant du temps d'antenne pour l'événement télévisé le plus regardé de l'année.

Mais la généralisation des Crypto a laissé un nombre croissant d'investisseurs perplexes quant à leurs obligations fiscales. À l'approche de la date limite de déclaration des revenus du 18 avril, ils auront besoin de réponses plus rapidement que jamais.

Ben Borodach est co-fondateur de Avril, une plateforme fiscale qui permet aux contribuables américains de déclarer leurs impôts plus facilement et à moindre coût.

Commençons par la bonne nouvelle : les traitements fiscaux ont évolué, passant d'une approche universelle à des approches plus nuancées.lignes directrices pour les cessions, le jalonnement, les hard-forks, les paiements et les cadeaux, entre autres Événements liés à la Crypto.

Bien que cette évolution ait été bénéfique, des questions fondamentales demeurent en suspens ; les activités Crypto , notamment les transferts vers des portefeuilles et l'échange d' une monnaie numérique contre une autre, ont nécessité une nouvelle réflexion. Le coût de base, la juste valeur marchande et la date de réception peuvent être difficiles, voire impossibles, à documenter. Le jalonnement, qui peut impliquer des milliers de transactions continues basées sur les cryptomonnaies, à des justes valeurs marchandes variables, présente ses propres défis.

Cet article fait partie de CoinDeskSemaine des impôts.

Certes, certaines questions Juridique autourjalonnement non réclamé etventes de lavage Les cryptomonnaies sont encore en évolution. Mais nous avons besoin d'une meilleure orientation, qui ne les considère pas comme des actifs traditionnels et qui tienne compte de leurs caractéristiques uniques.

En attendant, voici cinq questions essentielles que vous vous poserez probablement pendant la période des impôts, alors que vous tentez de décrypter les zones grises de la fiscalité des Crypto . Les informations ci-dessous ne constituent pas des conseils fiscaux personnels. Si vous avez des questions spécifiques à votre situation, consultez un conseiller fiscal ou le site web de l'IRS.

Dois-je payer des impôts sur ma Crypto même si je ne reçois T de formulaires fiscaux de mon échange ?

Oui. Selon l'IRS, les monnaies virtuellessont traités comme des biensLors de la vente de ce bien, vous devez déclarer toute plus-value ou perte. Si vous avez vendu la Crypto sur une plateforme d'échange, de gré à gré (OTC) ou l'avez échangée avec un ami ou un membre de votre famille, vous devez légalement déclarer cette transaction. Les transactions on-chain et off-chain sont concernées par ce traitement, y compris les Crypto transférées via des portefeuilles locaux.

Sur le même sujet : 4 mythes sur la fiscalité des Crypto à connaître

Ma plateforme d'échange a indiqué que les Crypto que j'ai transférées étaient imposables. Que dois-je faire ?

De nombreux traders de Crypto possèdent plusieurs portefeuilles et transfèrent Crypto entre leurs comptes. En fin de compte, les transactions entre les portefeuilles que vous possédez et contrôlez sont effectuées.ne sont pas imposablesCependant, l'existence de plusieurs portefeuilles peut engendrer des difficultés pour la déclaration fiscale, car les plateformes d'échange et les portefeuilles manquent de contexte et peuvent traiter une transaction comme un événement imposable. Pour éviter tout problème, KEEP des enregistrements précis au fur et à mesure de vos transactions ou utilisez des adresses de portefeuille en marque blanche. Cointracker propose des outils utiles pour enregistrer vos activités Crypto . Malheureusement, vous devrez examiner chaque transaction individuellement et la marquer en conséquence pour garantir son exactitude.

Si j'ai acheté des Crypto avec une autre Crypto, est-ce un événement imposable ?

Un exemple courant est l’achat d’un jeton non fongible (NFT) où vous aviez besoin d'une passerelle pour effectuer l'acquisition en Ether. De telles transactions peuvent être délicates, car vous devez déclarer vos impôts en dollars américains lorsque les deux actifs échangés ont une unité de compte distincte. Selon l'IRS, vous devez déterminer la juste valeur marchande en dollars américains lors de la transaction des deux devises et déclarer la différence entre votre base et le montant de la vente. Si votre plateforme d'échange ne vous fournit T cette documentation, ou si vous avez effectué une transaction de gré à gré, des explorateurs et des trackers tels queCoinMarketCap ouMessaripeuvent être de bonnes ressources.

Les Crypto que j'ai reçues via le staking ou le fork sont-elles imposables ?

Oui. Les directives de l'IRS sont claires : si vous recevez des Crypto issues d'un hard fork, vous devez les traiter comme un revenu ordinaire, sur la base de leur juste valeur Crypto au moment de leur réception. Comme indiqué précédemment, les récompenses non réclamées constituent une zone grise et il est conseillé de consulter un fiscaliste. Vous devez également traiter les récompenses réclamées lors du staking comme un revenu ordinaire. Si vous effectuez du staking en dehors d'une plateforme d'échange qui documente la juste valeur marchande au moment de la conservation, vous pouvez utiliser des outils tiers pour faciliter votre documentation.

Sur le même sujet : Les 7 types de cauchemars fiscaux liés aux Crypto

La Crypto est-elle traitée comme un gain en capital ou un impôt sur le revenu ?

Cela dépend. Selon l'IRS, les Crypto cédées sont traitées comme une plus-value ou une moins-value, tandis que Crypto reçues par jalonnement ou par fork sont considérées comme un revenu ordinaire. Il existe quelques exceptions, notamment les Crypto reçues en don de bonne foi, qui peuvent être exonérées. Des plateformes fiscales comme Avrilpeut vous fournir le contexte approprié et garantir l'exactitude de votre déclaration. Pour toute question concernant votre situation, consultez un fiscaliste.

MISE À JOUR (25 février 21h27 UTC) : Précise que les impôts sur le revenu sont dus cette année le 18 avril. Le 15 avril, la date limite habituelle de déclaration des impôts, est le Vendredi saint.