Juez estadounidense se niega a anular citación del IRS por registros de la plataforma de intercambio Bitstamp

Un juez federal denegó la petición de un residente del estado de Washington para impedir que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) recopile datos sobre sus tenencias de Bitcoin del intercambio Bitstamp.

En un fallo del lunes, el juez John Coughenour del Tribunal de Distrito de Estados Unidos para el Distrito Oeste de Washington ordenó al IRS que limitara el alcance de una citación que había emitido a Bitstamp.

El fallo es notable porque el juez rechazó dos argumentos que probablemente resonarán entre los usuarios de Criptomonedas , especialmente los primeros en adoptar el cypherpunk: que el solicitante tenía un derecho constitucional a la Privacidad financiera y que no se puede confiar en terceros (en este caso, el recaudador de impuestos) para salvaguardar la información personal confidencial.

Según la orden, William Zietzke presentó lapetición de anulación El IRS cita a Bitstamp, después de que la agencia comenzara una auditoría de sus tenencias y transacciones de Criptomonedas tras la presentación de una declaración de impuestos enmendada.

Zietzke declaró una ganancia de capital de $104,482 en 2016, con dos transacciones de Bitcoin que aparentemente representaron la mayor parte de los fondos. Sin embargo, en 2017 se dio cuenta de que las transacciones no se habían realizado en 2016 y presentó una declaración enmendada que mostraba una ganancia de capital de solo $410 y solicitaba un reembolso de los impuestos pagados.

En respuesta, el IRS comenzó a auditar sus transacciones de Criptomonedas , identificando los diversos servicios que utilizó, incluido Bitstamp, a quien la agencia le emitió una citación para determinar cuántas transacciones y cuánto Bitcoin envió Zietzke a través del intercambio desde que abrió su cuenta.

El juez estuvo de acuerdo con el argumento de Zietzke de que la citación era demasiado amplia, pero rechazó sus otros argumentos, que incluían que las citaciones del IRS se emitieron de mala fe; que el IRS ya tiene la información que necesita; que el IRS "no Síguenos los pasos administrativos" requeridos por la ley; que la citación violó sus derechos de la Cuarta Enmienda a una expectativa razonable de Privacidad; y que el gobierno no puede garantizar que proteja los datos que recopila de Bitstamp.

El juez desestimó varios de los argumentos de Zietzke por razones técnicas, señalando que el IRS está llevando a cabo una auditoría de sus activos y transacciones, lo que satisface los requisitos legales para demostrar un propósito legítimo, y escribió que no hay evidencia que sugiera que el IRS está actuando de mala fe o tardando demasiado en auditarlo.

La orden del juez le indicó al IRS que limitara su Request únicamente a aquellas transacciones realizadas en 2016.

Cuarta enmienda

Desestimando el argumento de Zietzke de que tenía derecho a la Privacidad impidiendo que el IRS accediera a sus claves públicas o direcciones, el juez citó la Sentencia histórica de 1976 en Estados Unidos contra Miller.

En ese caso, “la Corte Suprema sostuvo que una persona carece de una expectativa razonable de Privacidad en los registros de un banco relacionados con ella”, escribió el juez Coughenour.

Mientras que otro caso (Carpenter contra Estados Unidos, 2017) también abordó la Privacidad y aparentemente estaba en conflicto con Miller, el caso Carpenter era principalmente sobre vigilancia y por lo tanto el precedente de Miller se mantiene, escribió.

En cuanto al argumento de que el IRS “no puede proteger adecuadamente una información tan sensible”, el juez Coughenour fue sincero y directo.

“Esto, para decirlo sin rodeos, no es un argumento jurídico”, escribió.

El IRS ahora tiene dos semanas para presentar una citación enmendada a Bistamp, y Zietzke tendrá una semana después de eso para responder.

Ni Bitstamp ni Zietzke respondieron de inmediato a una Request de comentarios. El portavoz del IRS, Dean Patterson, declinó hacer comentarios, alegando que «la ley federal prohíbe al IRS hablar sobre contribuyentes específicos».

A pesar de los esfuerzos de Zietzke, el fallo del juez sugiere que el IRS recopilará eventualmente la información que busca para concluir su auditoría sobre el residente de Washington.

“Como ocurre con muchas cosas en la vida, las transacciones de Criptomonedas tienen consecuencias fiscales”, escribió el juez.