Criptomonedas para Asesores: Preparación Fiscal de Activos Digitales

En el Crypto para Asesores de hoy, Bryan Courchesne de DAIM proporciona información sobre la planificación fiscal para operaciones con cripto. Aunque estamos a medio año de la temporada de impuestos, hay muchas consideraciones a seguir para estar preparado fiscalmente.

Luego, Saim Akif de Akif CPA desglosa las diferencias en el tratamiento fiscal entre cripto y acciones/bonos en Pregunta a un Experto.

Los impuestos sobre criptomonedas son complicados, no deje que descarrilen su portafolio

Como asesores enfocados en cripto, estamos familiarizados con las situaciones fiscales únicas que presenta esta clase de activos. Por ejemplo, las criptomonedas no están sujetas a las reglas de venta en corto (wash-sale), lo que permite una recolección de pérdidas fiscales más eficiente. También permite intercambios directos de activos, como convertir bitcoin BTC$70.358,99 a ether ETH$2112,16 o ETH a Solana SOL$87,06, sin vender primero a efectivo. Estas son solo un par de características que distinguen a cripto de las inversiones tradicionales.

Sin embargo, quizás lo más importante que los inversores deben considerar es la gran cantidad de plataformas que pueden usar y lo desafiante que puede ser rastrear todo a la hora de los impuestos.

Rastrear sus impuestos de criptomonedas no es solo una tarea de fin de año; es un desafío permanente, especialmente si está activo en múltiples exchanges centralizados (CEXs) o plataformas descentralizadas (DEXs). Cada operación, intercambio, airdrop, recompensa por staking o evento de puente puede ser un evento sujeto a impuestos.

Comercio en Exchange Centralizado

Al usar CEXs como Coinbase, Binance o Kraken, puede recibir resúmenes fiscales de fin de año, pero a menudo son incompletos o inconsistentes entre plataformas. Un gran desafío es rastrear su base de costo a través de exchanges.

Por ejemplo, si compra acciones de Amazon en una cuenta de Fidelity y las transfiere a Schwab, su base de costo se transfiere sin problemas y se actualiza con cada nueva operación. En la época de impuestos, Schwab puede generar un 1099 preciso que muestra sus ganancias y pérdidas.

Pero en cripto, si transfiere activos de Kraken a Coinbase, su base de costo no se transfiere automáticamente con ellos. Si mueve activos entre múltiples plataformas, necesitará rastrear manualmente cada transacción, o enfrentará un gran dolor de cabeza al presentar sus impuestos.

Comercio en Exchange Descentralizado

Las cosas se complican aún más cuando se usan DEXs. Aplicaciones como Coinbase Wallet (no confundir con el exchange Coinbase) o Phantom lo conectan a plataformas de trading descentralizadas como Uniswap o Jupiter. Estos DEXs no emiten formularios fiscales ni rastrean su base de costo, por lo que depende completamente de usted registrar y reconciliar cada transacción.

Si omite un solo intercambio de token o se olvida de registrar el valor justo de mercado de una retirada de un pool de liquidez, su informe fiscal podría ser inexacto. Eso podría desencadenar un escrutinio del IRS o conducir a deducciones perdidas. Aunque algunas aplicaciones pueden calcular ganancias y pérdidas desde una sola dirección de wallet, a menudo tienen dificultades cuando los activos se transfieren entre direcciones, haciéndolas menos útiles para usuarios activos.

Y aquí está la clave: si está operando activamente en DEXs, probablemente ni siquiera esté ganando dinero. Pero incluso las pérdidas deben ser reportadas correctamente para calificar para una deducción. Si no, corre el riesgo de perder la deducción o, peor aún, de enfrentar una auditoría.

A menos que sea un operador de cripto a tiempo completo, el tiempo y esfuerzo requeridos para rastrear cada transacción no solo es estresante, sino que también puede costarle dinero real.

¿Qué pasos puedo tomar para asegurarme de estar preparado para los impuestos?

Sin embargo, hay varias formas de prepararse adecuadamente para los impuestos sobre cripto:

• Use software de impuestos para criptomonedas desde el inicio. Aun así, querrá verificar que la actividad reportada tenga sentido y ajustar según sea necesario.
• Contrate a un especialista en impuestos de cripto o trabaje con un asesor enfocado en cripto que entienda el panorama.
• Descargue todos los registros de transacciones y vea si su CPA o asesor puede ayudar a construir una base de costo y determinar sus ganancias y pérdidas realizadas.

A medida que la adopción aumenta, el reporte fiscal sin duda evolucionará; mientras tanto, mantener un seguimiento de su actividad de operaciones es importante para estar listo para la temporada de impuestos.

- Bryan Courchesne, CEO, DAIM

Pregunta a un Experto

P. ¿Por qué los asesores están observando de cerca el cripto?

R.Los flujos institucionales hacia cripto han aumentado a $35 mil millones. Aunque el cripto es más volátil que los activos tradicionales, criptomonedas principales como bitcoin, han superado históricamente a otras clases de activos tradicionales desde 2012.

P. ¿Cómo se está tratando el cripto de manera diferente respecto a acciones/bonos desde el punto de vista fiscal?

R. El cripto difiere fundamentalmente de las acciones y bonos. Los asesores deben rastrear cada wallet por separado para la base de costo (a partir de enero 2025). A diferencia de los 1099 tradicionales, los clientes a menudo reciben poco o ningún soporte en reportes por parte de exchanges, especialmente para activos en custodia propia.

P. ¿Tiene alguna perspectiva especial para CPAs y asesores fiscales?

R. El cumplimiento ya no es opcional. A partir de las declaraciones de 2025:

• El reporte de base de costo a nivel wallet es obligatorio.
• El formulario 1099-DA del IRS comenzará a aparecer en 2026.
• Los exchanges a menudo no soportan reportes para activos en custodia propia.

Los profesionales fiscales inteligentes están combinando reportes fiscales, defensa en auditorías y contabilidad DeFi en servicios premium de asesoría.

- Saim Akif, fundador, Akif CPA

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