Die Krypto-Steuerabrechnung steht bevor

Die Erstellung der Kryptowährungssteuererklärung in diesem Jahr wird äußerst mühsam sein.

In den vergangenen zehn Jahren hat die IRS Kryptowährungen als Eigentum und nicht als Währung behandelt, wobei jeder Verkauf und Tausch als steuerpflichtiges Ereignis gilt. Obwohl Blockchains öffentliche Hauptbücher sind, waren die Steuer-Compliance-Raten stets niedrig. Die Diskrepanz zwischen den Erwartungen der IRS und den tatsächlich von Krypto-Nutzern gezahlten Steuern wächst seit Jahren.

Diese Lücke wird sich erheblich schließen.

Wir treten in die „Durchsetzungsphase“ der Kryptosteuer ein

Der Wandel geschah nicht über Nacht. Im Jahr 2021, der Das IRS hat die Operation Verborgenes Schatzgut gestartet zur gezielten Bekämpfung der absichtlichen Verschleierung von Krypto-Einkünften. Im Jahr 2022 hatte man Agenten mit spezieller Blockchain-Expertise eingestellt und Gerichtsbeschlüsse zur Datenbeschaffung bei großen Börsen, darunter Coinbase, erwirkt. Die Botschaft war eindeutig: Die Ära der nachsichtigen Durchsetzung neigt sich dem Ende zu.

Jetzt, im Jahr 2026, beobachten wir, wie die Behörden diesen Schritt erheblich weiter vorantreiben. Dies markiert, was ich als den Beginn vom Ende der Steuervermeidung bei Kryptowährungen bezeichne, nicht nur in den USA, sondern weltweit.

Achtundvierzig Länder, darunter die USA, Großbritannien, EU-Mitgliedstaaten und Brasilien, haben sich darauf geeinigt, den Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) der OECD umzusetzen. Alle Anbieter von Krypto-Asset-Dienstleistungen sind nun verpflichtet, Transaktionsdaten der Nutzer an die Behörden zu melden. Im Vereinigten Königreich hat HMRC kürzlich 650.000 Erinnerungsbriefe an Krypto-Investoren verschickt, die Steuern schuldeten – eine Steigerung von 134 % im Vergleich zum Vorjahr.

In den USA ist der Wandel noch greifbarer. Erstmals werden Kryptowährungsbörsen das Formular 1099-DA ausstellen, ein neues Dokument, das Ihre Anschaffungskosten und Erlöse direkt an den IRS meldet. Es ähnelt dem Formular 1099-B, das für Aktien verwendet wird, und die Broker mussten es bis zum 17. Februar 2026 ausstellen, wobei alle Verkäufe und Tausche aus dem Jahr 2025 erfasst werden. Ab dem Steuerjahr 2026 werden die Broker zudem die Anschaffungskosten melden, wodurch der IRS einen beispiellosen Einblick in die Gewinne und Verluste der Anleger erhält.

Dies stellt einen grundlegenden Wandel von der Selbstangabe zur automatischen Meldung dar. Die IRS kann nun problemlos vergleichen, was Broker melden und was Steuerzahler einreichen, wodurch Fehler, Auslassungen und Untermeldungen leichter erkannt werden können.

Ich sehe immer wieder Krypto-Investoren auf X und Reddit sagen, die Regierung werde schließlich die Steuern auf Krypto abschaffen. Das wird nicht passieren. Nutzer müssen aufhören, darauf zu warten.

Das Problem: Die Regeln werden von Personen geschrieben, die keine Kryptowährungen nutzen

Das Formular 1099-DA wurde eindeutig von Gesetzgebern entworfen, die sich mit Krypto nicht auskennen, was bedauerlich ist.

Diese Vorschriften behandeln Kryptowährungen wie Aktien, doch Kryptowährungen verhalten sich überhaupt nicht wie Aktien. Echte Krypto-Nutzer kaufen nicht einfach nur und halten auf Coinbase. Sie transferieren Vermögenswerte zwischen mehreren Wallets, überbrücken verschiedene Chains, interagieren mit DeFi-Protokollen, stellen Liquidität bereit, staken Tokens und nutzen komplexe Handelsstrategien über dutzende Plattformen hinweg. Viele dieser Aktivitäten beinhalten Transaktionen außerhalb zentralisierter Börsen. Hier versagt das neue Melderahmenwerk.

Die neuen Vorschriften werden für jeden, der Kryptowährungen so nutzt, wie sie ursprünglich vorgesehen sind, eine echte Belastung darstellen. Das ist ein Problem, das über bloße Unannehmlichkeiten für Einzelpersonen hinausgeht und erhebliche Auswirkungen auf die gesamte Branche haben wird.

Wenn die Interaktion mit DeFi ein großes Problem in Bezug auf die steuerliche Compliance schafft, werden weniger Menschen es nutzen. Wenn der Transfer von Vermögenswerten zur Selbstverwahrung im Papierkram untergeht, werden die Menschen ihre Mittel auf Börsen belassen. Obwohl diese Vorschriften unvermeidlich und gut gemeint waren, besteht die Gefahr, dass Nutzer zu den zentralisierten Systemen zurückkehren, die Kryptowährungen ersetzen sollten.

Die eigentlichen Probleme beginnen gerade erst

Ich verbringe viel Zeit damit, mich online mit der Krypto-Community auszutauschen, und habe unzählige Nutzer gesehen, die versucht haben, ihre Steuern manuell zu erledigen, an eine Wand gestoßen sind und dann aufgegeben haben.

Wenn Sie in der Vergangenheit keine Krypto-Steuern eingereicht haben, ist jetzt der richtige Zeitpunkt dafür. Wir erhalten ständig Nachrichten von Nutzern, die mehrere vergangene Jahre nachmelden müssen. Ich habe sogar Investoren gesehen, die versuchen, vier oder mehr Steuerjahre gleichzeitig zu melden. Wahrscheinlich haben sie noch nie zuvor eine Steuererklärung abgegeben, und jetzt geraten sie in Hektik, weil sie wissen, dass die Durchsetzung verschärft wird.

Der Trick besteht darin, Ihre Aufzeichnungen kontinuierlich abzurufen, nicht nur während der Steuersaison. Viele Handelsplattformen löschen historische Daten nach einer bestimmten Frist, doch der IRS erkennt große Geldflüsse beim Ausstieg und möchte wissen, woher dieses Geld stammt. Ohne diese Handelsaufzeichnungen können Sie Ihre Anschaffungskosten nicht nachweisen oder Verluste belegen.

Wie geht es weiter mit der Krypto-Steuerberichterstattung?

Es ist offensichtlich, dass wir in eine neue Phase der Krypto-Steuerberichterstattung eintreten. Diese entwickelt sich von einem vagen, regulatorischen Graubereich hin zu Transparenz und deutlich strengeren Durchsetzungsmaßnahmen.

Die Krypto-Branche muss sich jetzt an diese Realität anpassen, anstatt dagegen anzukämpfen oder sie zu ignorieren. Die Botschaft an die Investoren ist deutlich – jetzt konform werden. Sammeln Sie Dokumentationen für alle Käufe, Verkäufe und Transfers über Wallets und Börsen hinweg. Je länger Sie warten, desto schwieriger wird es.

Die Herausforderung für die Kryptoindustrie ist eine andere: Wir müssen weiterhin Werkzeuge entwickeln, die agil sind und sich an das rasche Tempo anpassen können, mit dem die Durchsetzungsbehörden diese Regeln einführen. Letztendlich müssen wir die Steuerberichterstattung für Investoren so einfach wie möglich gestalten, damit die Branche weiterhin gedeihen kann.