Регулювання Bitcoin у Великобританії

Ейтан Янкелевіц – юрист із Технології в юридичній фірмі Sheridans. Він надає комерційні юридичні консультації всім видам Технології бізнесу, включно з деякими, що працюють в економіці Bitcoin .

У цій статті Янкелевіц пояснює, як законодавство Великобританії застосовується до Bitcoin та інших цифрових валют. Він також описує підхід до комплаєнсу, який зазвичай використовують підприємства Великобританії.

Великобританія, особливо Лондон, вважається глобальним центром фінансових послуг і нових технологій.

Таким чином, ви можете припустити, що Велика Британія стане чудовим домом для Bitcoin та інших цифрових валют. Зрештою, цифрова валюта є найкращим прикладом гібриду Фінанси і Технології . Що ж, ти мав би рацію.

Британська громадськість виявила неабиякий інтерес до цифрових валют Лондонська Bitcoin зустріч є, мабуть, найбільшим у світі, і в містах Великої Британії проводяться численні інші Заходи та зустрічі.

Британія також є домом для деяких із найпопулярніших у світі Bitcoin -продукти та послуги. Незважаючи на це, уряд та регулятори Великої Британії були надзвичайно мовчазними щодо цифрових валют і залишили розробку та впровадження цифрових валют здебільшого невизнаними.

Розглядаючи цю тему, необхідно враховувати три сфери регулювання: захист споживачів; запобігання відмиванню грошей та оподаткування. Іноземні нормативні акти також мають певні наслідки для тих, хто працює у Великобританії.

Захист прав споживачів

У Великобританії, Управління фінансового контролю (FCA) є регулятором, відповідальним за забезпечення того, щоб фінансові послуги надавалися таким чином, щоб захищати споживачів і підтримувати цілісність ринку. FCA регулює бізнес, який надає фінансові послуги або рекламує фінансові послуги (роздрібні чи оптові).

Минулого року кілька Bitcoin бізнесів звернулися до FCA з проханням отримати роз’яснення щодо законності роботи Bitcoin -бірж.

Однак FCA не запропонувало жодних конструктивних вказівок чи коментарів щодо регулювання цифрових валют. Насправді FCA пішло настільки далеко, що заявило, що не регулює цифрові валюти та не має наміру цього робити. У результаті Bitcoin бізнес у Великобританії не зобов’язаний реєструватися в FCA або отримувати дозвіл від нього.

Великобританія має усталену традицію саморегулювання. Незважаючи на підхід регулятора, кілька Bitcoin бізнесів сказали мені, що вони діють згідно з правилами FCA, навіть якщо від них цього не вимагається.

Без будь-яких формальних вказівок підприємства діють на основі власного тлумачення правил. У результаті виник незвичайний сценарій: замість того, щоб регулятори ганялися за бізнесом і наполягали на відповідності, британські компанії женуться за регуляторами і наполягали на правилах, яких вони могли б дотримуватися.

Був навіть ONE випадок, коли нібито FCA, виявивши, що Bitcoin бізнесу вдалося додати себе до реєстру FCA, ввічливо запросив цей бізнес скасувати реєстрацію.

Запобігання відмиванню грошей

Профілактика відмивання грошей сприймається дуже серйозно у Великій Британії та в багатьох країнах світу.

У Великій Британії Положення про відмивання грошей 2007 року встановлюють, хто повинен допомагати у запобіганні відмиванню грошей, і визначають кроки щодо того, як цього досягти. Належна перевірка клієнта є центральною частиною цих правил – компанії повинні знати, звідки надходять гроші, ідентифікуючи своїх клієнтів.

Положення про відмивання грошей 2007 року забезпечуються кількома організаціями, головним чином податковим органом Великобританії, HMRC (податкове та митне управління HM), FCA, а також деякі інші. Наприклад, юристи зобов’язані проводити належну перевірку клієнтів Юридичним товариством.

Однак у Великій Британії немає офіційного зобов’язання вживати будь-яких заходів для запобігання відмиванню грошей через операції, здійснені в Bitcoin. Це досить примітно. Порівняйте це з положення в США, де компанії повинні дотримуватися правил боротьби з відмиванням грошей на федеральному рівні, а потім, по суті, повторити цю відповідність майже в кожному іншому штаті.

Знову британські підприємства беруть регулювання у свої руки. Здається, британські Bitcoin бізнеси здебільшого вживають тих чи інших заходів, щоб спробувати ідентифікувати своїх клієнтів з метою запобігання відмиванню грошей.

Справедливо сказати, що деякі підприємства виходять за рамки того, що було б потрібно, якби їхній бізнес мав справу з фунтами стерлінгів, а не з Bitcoin. Причина цього проста: британські компанії T думають, що такий статус-кво можна зберегти ще довго.

Якщо (або, справді, коли) Британські Bitcoin бізнеси зобов’язані дотримуватися правил боротьби з відмиванням грошей, ці підприємства можуть бути зобов’язані проводити належну перевірку всієї наявної клієнтської бази. Це може бути непосильним завданням для компанії, яка працює вже кілька років.

Згодом компанії можуть навіть вимагати звітувати про всі свої попередні операції в рамках звіту про підозрілу діяльність. Тому має набагато більше сенсу ідентифікувати клієнтів із самого початку, щоб бути готовими до цих вимог.

Оподаткування

Чотири-п’ять місяців тому, отримавши низку запитів від зацікавлених сторін Bitcoin щодо Bitcoin(податку на додану вартість), HMRC почав видавати вказівки у формі листа.

У керівництві говорилося, що Bitcoin слід розглядати як одноцільовий ваучер номінальної вартості. Цей тип ваучера, як випливає з назви, можна обміняти лише на один раз. Це означає, що під час купівлі ваучера відомо, чи нараховується ПДВ на товари чи послуги, на які можна використати ваучер. Таким чином, HMRC стягує ПДВ із придбання ваучера – вони T чекають викупу.

Якщо ви хоч трохи знаєте Bitcoin, ви знатимете, що за них можна купити більше, ніж ONE річ. Мені здається, що хтось у HMRC просто неправильно зрозумів Bitcoin, але наслідки були серйозними – будь-хто, хто продає Bitcoin або керує обміном, повинен стягувати ПДВ із вартості проданих Bitcoin . Це означало, що жодна британська біржа не могла бути одночасно сумісною та конкурентоспроможною.

Разом із кількома іншими мені пощастило бути запрошеним до HMRC, щоб поговорити про це питання. Після зустрічі HMRC погодився відкликати ці вказівки та повторно перевірити Bitcoin , щоб побачити, як до нього слід застосовувати ПДВ.

На цей раз британські підприємства були щасливі, що не було регулювання. Нам сказали, що ПДВ, швидше за все, стягуватиметься з плати за обслуговування Bitcoin , але не з самих Bitcoin . Тому біржа повинна буде стягувати ПДВ зі своєї комісії, але не з біткойнів, що торгуються.

HMRC продовжує розглядати, як найкраще оподатковувати Bitcoin , і зустрічі із зацікавленими сторонами тривають. Я також розумію, що HMRC розглядає всі інші аспекти оподаткування, а не лише ПДВ. Сподіваємось, незабаром ми побачимо певний розвиток у цій сфері та остаточну позицію щодо того, як Bitcoin бізнес має обліковувати податки.

Іноземне регулювання

Те, що у Великій Британії дуже мало регулювання, це T означає, що на британський бізнес T діють іноземні закони. Норми в США мають звичку виходити за межі 50 штатів.

У США ведення бізнесу з переказу грошей регулюється Мережею боротьби з фінансовими злочинами (FinCEN) на федеральному рівні, а потім знову на рівні штату.

Для того, щоб бути сумісними на всій території США, компанії з переказу грошей повинні дотримуватися всіх видів зобов’язань належної перевірки клієнтів і підтримувати багато дорогих реєстрацій у кожному штаті, де доступні їхні послуги. Відомо, що 18 березня 2013 року FinCEN розширив сферу дії цього регулювання на біржі Bitcoin та інших осіб, які купують і продають Bitcoin чи інші цифрові валюти.

На жаль для британських компаній, це положення має екстериторіальну сферу дії – воно стосується навіть неамериканських компаній, які надають свої послуги громадянам США.

Враховуючи тягар дотримання законодавства США, більшість британських компаній просто закривають свої двері для громадян США, доки вони не будуть готові вийти на американський ринок і не матимуть достатньо коштів для виконання процесу відповідності. Це передбачає геоблокування IP-адрес у США, а також будь-яке блокування будь-яких контактів, створених через VPN або TOR.

Висновок

Відсутність регулювання у Великій Британії спричинила більше проблем, ніж можливостей для Bitcoin бізнесу.

Не маючи можливості бути впевненими в тому, яке регулювання буде на горизонті, і прагнучи уникнути майбутньої відповідальності, Bitcoin бізнеси часто вживають більше регуляторних заходів, ніж регульовані підприємства.

Крім того, це найбільша проблема, з якою стикається Bitcoin у Великобританії – доступ до банківських послуг Великобританії. Коротше кажучи, T жодного. Через незрозумілу нормативну картину банки вважають надто ризикованим пропонувати Bitcoin бізнесу банківський рахунок.

У юрисдикціях по всьому світу законодавці та регулюючі органи розглядають питання про те, чи запровадити цифрові валюти під свої нормативні рамки.

Тим часом підприємці, які T можуть не розпочати свій новий бізнес, не можуть здогадуватися, яку форму прийме це нове регулювання та який вплив воно матиме на їхній власний бізнес.

Доки неминуче питання регулювання не буде вирішено, так чи інакше бізнес, що займається цифровими валютами, не зможе реалізувати свій справжній потенціал.