Penghitungan Pajak Crypto Telah Tiba

Melakukan pajak kripto tahun ini akan menjadi sangat menyulitkan.

Selama dekade terakhir, IRS memperlakukan cryptocurrency sebagai properti daripada mata uang, menganggap setiap penjualan dan pertukaran sebagai peristiwa yang dikenai pajak. Namun, meskipun blockchain merupakan buku besar publik, tingkat kepatuhan pajak selalu rendah. Kesenjangan antara yang diharapkan IRS dan apa yang sebenarnya dibayarkan pengguna crypto dalam pajak telah berkembang selama bertahun-tahun.

Kesenjangan itu akan segera menutup secara signifikan.

Kita memasuki era penegakan pajak kripto

Perubahan tersebut tidak terjadi dalam semalam. Pada tahun 2021, IRS meluncurkan Operasi Harta Karun Tersembunyi untuk menargetkan penyembunyian pendapatan kripto secara sengaja. Pada tahun 2022, mereka telah merekrut agen dengan keahlian khusus di bidang blockchain dan memperoleh perintah pengadilan untuk data dari bursa utama, termasuk Coinbase. Pesan yang disampaikan jelas: era penegakan hukum yang longgar telah berakhir.

Kini, pada tahun 2026, kita menyaksikan otoritas mengambil langkah yang jauh lebih signifikan. Ini menandai apa yang saya sebut sebagai awal dari akhir penghindaran pajak kripto, bukan hanya di AS, tetapi di seluruh dunia.

Empat puluh delapan negara, termasuk AS, Inggris, anggota UE, dan Brasil, telah sepakat untuk menerapkan Kerangka Pelaporan Aset Kripto (Crypto-Asset Reporting Framework/CARF) dari OECD. Semua penyedia layanan aset kripto kini wajib melaporkan data transaksi pengguna kepada otoritas. Di Inggris, HMRC baru-baru ini mengeluarkan 650.000 surat peringatan kepada investor kripto yang memiliki kewajiban pajak, meningkat 134% dibandingkan tahun lalu.

Di AS, pergeseran ini bahkan lebih nyata. Untuk pertama kalinya, bursa cryptocurrency akan mengeluarkan Formulir 1099-DA, sebuah dokumen baru yang menyatakan dasar biaya dan hasil langsung kepada IRS. Ini mirip dengan 1099-B yang digunakan untuk saham, dan broker harus mengeluarkannya sebelum 17 Februari 2026, mencakup semua penjualan dan pertukaran dari tahun 2025. Mulai tahun pajak 2026 dan seterusnya, broker juga akan melaporkan dasar biaya, memberikan IRS pandangan yang belum pernah terjadi sebelumnya tentang keuntungan dan kerugian investor.

Ini merupakan pergeseran mendasar dari pengungkapan mandiri menjadi pelaporan otomatis. IRS kini dapat dengan mudah membandingkan apa yang dilaporkan oleh broker dengan apa yang diajukan oleh wajib pajak, sehingga kesalahan, kelalaian, dan pelaporan yang kurang menjadi lebih mudah terdeteksi.

Saya terus melihat investor kripto di X dan Reddit mengatakan bahwa pemerintah pada akhirnya akan menghapus pajak atas kripto. Mereka tidak akan melakukannya. Pengguna perlu berhenti menunggu hal itu terjadi.

Masalahnya: aturan ditulis oleh orang-orang yang tidak menggunakan kripto

Formulir 1099-DA jelas dirancang oleh para legislator yang tidak memahami crypto, yang sangat disayangkan.

Peraturan ini memperlakukan cryptocurrency seperti saham, tetapi crypto sama sekali tidak berperilaku seperti saham. Pengguna crypto sejati tidak hanya membeli dan menyimpan di Coinbase. Mereka memindahkan aset antar beberapa dompet, menjembatani antar rantai, berinteraksi dengan protokol DeFi, menyediakan likuiditas, mempertaruhkan token, dan menggunakan strategi perdagangan kompleks di puluhan platform. Banyak dari aktivitas ini melibatkan transaksi di luar bursa terpusat. Inilah titik di mana kerangka pelaporan baru ini kurang memadai.

Aturan baru ini akan menjadi beban nyata bagi siapa saja yang menggunakan kripto sesuai dengan cara penggunaannya yang dirancang. Ini adalah masalah yang melampaui sekadar ketidaknyamanan bagi individu dan akan berdampak signifikan pada industri secara keseluruhan.

Jika berinteraksi dengan DeFi menciptakan masalah kepatuhan pajak yang besar, maka semakin sedikit orang yang akan menggunakannya. Jika memindahkan aset ke penyimpanan mandiri berarti tenggelam dalam tumpukan dokumen, orang akan meninggalkan dana mereka di bursa. Meskipun regulasi ini tidak terelakkan dan memiliki niat baik, regulasi ini berisiko mendorong pengguna kembali ke sistem terpusat yang sebenarnya ingin digantikan oleh kripto.

Kesulitan yang sebenarnya baru saja dimulai

Saya menghabiskan banyak waktu berinteraksi dengan komunitas kripto secara daring, dan saya telah melihat banyak pengguna mencoba menghitung pajak mereka secara manual, menghadapi kendala, lalu menyerah.

Jika Anda belum pernah melaporkan pajak crypto sebelumnya, sekarang adalah waktu yang tepat. Kami terus menerima pesan dari pengguna yang perlu melaporkan pajak untuk beberapa tahun sebelumnya. Saya bahkan pernah melihat investor yang mencoba melaporkan pajak untuk empat tahun atau lebih sekaligus. Mereka mungkin belum pernah melapor sebelumnya, dan sekarang mereka terburu-buru karena mengetahui bahwa penegakan hukum sedang diperketat.

Triknya adalah untuk menarik catatan Anda secara konstan, bukan hanya selama musim pajak. Banyak platform perdagangan menghapus data historis setelah jangka waktu tertentu, tetapi IRS melihat aliran besar saat Anda melakukan penarikan keluar dan ingin mengetahui dari mana asal uang tersebut. Tanpa catatan perdagangan tersebut, Anda tidak dapat membuktikan dasar biaya Anda atau menunjukkan kerugian.

Apa yang akan datang untuk pelaporan pajak kripto?

Jelas bahwa kita memasuki fase baru dalam pelaporan pajak kripto. Ini bergeser dari area abu-abu regulasi yang samar menjadi transparansi dan penegakan yang jauh lebih ketat.

Industri kripto perlu beradaptasi dengan realitas ini sekarang juga, daripada melawan atau mengabaikannya. Pesan untuk para investor sangat jelas – patuhi regulasi sekarang. Kumpulkan dokumentasi untuk semua pembelian, penjualan, dan transfer di berbagai dompet dan bursa. Semakin lama Anda menunggu, semakin sulit akan menjadi.

Tantangan bagi industri kripto berbeda: kami perlu terus mengembangkan alat yang lincah dan dapat beradaptasi dengan cepatnya penerapan aturan oleh penegak hukum. Pada akhirnya, kami perlu membuat pelaporan pajak semudah mungkin bagi para investor, sehingga industri ini dapat terus berkembang.