Crypto for Advisors: Paghahanda ng Buwis sa Digital na Asset

Sa Crypto ngayon para sa mga Tagapayo, Bryan Courchesne mula sa DAIM nagbibigay ng impormasyon sa pagpaplano ng buwis para sa mga kalakalan sa Crypto . Bagama't kalahating taon na lang tayo mula sa panahon ng buwis, maraming pagsasaalang-alang na dapat subaybayan upang maging handa sa buwis.

pagkatapos, Saim Akif mula sa Akif CPA pinaghiwa-hiwalay ang mga pagkakaiba sa pagtrato sa buwis sa pagitan ng Crypto at equities/bond sa Ask an Expert.

Ang Mga Buwis sa Crypto ay Kumplikado, T hayaang Madiskaril Nila ang Iyong Portfolio

Habang nakatuon ang mga tagapayo sa Crypto, pamilyar kami sa mga natatanging sitwasyon ng buwis na ipinakita ng klase ng asset na ito. Halimbawa, ang Crypto ay hindi napapailalim sa mga panuntunan sa wash-sale, na nagbibigay-daan para sa mas mahusay na pag-aani ng pagkawala ng buwis. Nagbibigay din ito ng mga direktang pagpapalit ng asset, gaya ng pag-convert ng Bitcoin BTC$90,362.49 sa ether ETH$3,090.67 o ETH sa Solana SOL$132.88, nang hindi muna nagbebenta sa cash. Ito ay ilan lamang sa mga tampok na nagtatakda ng Crypto bukod sa mga tradisyonal na pamumuhunan.

Gayunpaman, marahil ang pinakamahalagang bagay na dapat isaalang-alang ng mga mamumuhunan ay ang dami ng mga platform na maaari nilang gamitin at kung gaano kahirap na subaybayan ang lahat sa oras ng buwis.

Ang pagsubaybay sa iyong mga buwis sa Crypto ay T lamang isang gawain sa pagtatapos ng taon; ito ay isang buong taon na hamon, lalo na kung aktibo ka sa maramihang mga sentralisadong palitan (CEX) o mga desentralisadong platform (DEX). Ang bawat trade, swap, airdrop, staking reward, o bridging event ay maaaring maging taxable na kaganapan.

Sentralisadong Exchange Trading

Kapag gumagamit ng mga CEX tulad ng Coinbase, Binance, o Kraken, maaari kang makatanggap ng mga buod ng buwis sa pagtatapos ng taon, ngunit madalas na hindi kumpleto o hindi pare-pareho ang mga iyon sa mga platform. Ang ONE malaking hamon ay ang pagsubaybay sa iyong batayan ng gastos sa mga palitan.

Halimbawa, kung bibili ka ng Amazon stock sa isang Fidelity account at ililipat ito sa Schwab, ang iyong cost basis ay walang putol na paglilipat at mga update sa bawat bagong trade. Sa oras ng buwis, makakabuo ang Schwab ng tumpak na 1099 na nagpapakita ng iyong mga nadagdag at natalo.

Ngunit sa Crypto, kung maglilipat ka ng mga asset mula sa Kraken patungo sa Coinbase, T awtomatikong ililipat sa kanila ang iyong cost basis. Kung naglilipat ka ng mga asset sa maraming platform, kakailanganin mong manu-manong subaybayan ang bawat transaksyon, o makakaranas ka ng malaking sakit ng ulo kapag naghain ng mga buwis.

Desentralisadong Exchange Trading

Ang mga bagay ay nagiging mas kumplikado kapag gumagamit ng mga DEX. Ang mga app tulad ng Coinbase Wallet (hindi dapat malito sa Coinbase exchange) o Phantom ay nagkokonekta sa iyo sa mga desentralisadong platform ng kalakalan tulad ng Uniswap o Jupiter. Ang mga DEX na ito ay T nag-iisyu ng mga form ng buwis o sinusubaybayan ang iyong batayan ng gastos, kaya ikaw ay ganap na nakasalalay sa pag-log at pag-reconcile sa bawat transaksyon.

Makaligtaan ang isang solong token swap o kalimutang itala ang patas na halaga sa merkado ng pag-withdraw ng liquidity pool, at maaaring hindi tumpak ang iyong ulat sa buwis. Iyon ay maaaring mag-trigger ng IRS na pagsisiyasat o humantong sa mga hindi nakuhang pagbabawas. Bagama't maaaring kalkulahin ng ilang app ang mga dagdag at pagkalugi mula sa isang address ng wallet, madalas silang nahihirapan kapag inililipat ang mga asset sa pagitan ng mga address, na ginagawang hindi gaanong kapaki-pakinabang ang mga ito para sa mga aktibong user.

At narito ang kicker: kung aktibo kang nakikipagkalakalan sa mga DEX, malamang na hindi ka man lang kumikita. Ngunit kahit na ang mga pagkalugi ay dapat iulat nang tama upang maging kuwalipikado para sa isang bawas. Kung hindi, nanganganib kang mawala ang write-off o, mas masahol pa, nahaharap sa isang audit.

Maliban na lang kung ikaw ay isang full-time Crypto trader, ang oras at pagsisikap na kailangan para subaybayan ang bawat transaksyon ay T lang nakaka-stress, maaari itong magastos sa iyo ng totoong pera.

Anong mga hakbang ang maaari kong gawin upang matiyak na handa na ako sa buwis?

Gayunpaman, mayroong ilang mga paraan upang maghanda nang maayos para sa mga buwis sa Crypto :

• Gumamit ng Crypto tax software mula sa simula. Kahit na pagkatapos, gugustuhin mong i-double-check kung ang naiulat na aktibidad ay may katuturan at isaayos kung kinakailangan.
• Mag-hire ng Crypto tax specialist o makipagtulungan sa isang crypto-focused advisor na nakakaunawa sa landscape.
• I-download ang lahat ng mga log ng transaksyon at tingnan kung makakatulong ang iyong CPA o tagapayo na bumuo ng batayan ng gastos at matukoy ang iyong mga natantong dagdag at pagkalugi.

Habang tumataas ang pag-aampon, ang pag-uulat ng buwis ay walang alinlangan na magbabago — samantala, ang pagsubaybay sa iyong aktibidad sa kalakalan ay mahalaga upang maging handa para sa panahon ng buwis.

- Bryan Courchesne, CEO, DAIM

Magtanong sa isang Eksperto

T. Bakit mahigpit na binabantayan ng mga tagapayo ang Crypto ?

A.Ang mga pag-agos ng Crypto sa institusyon ay umabot sa $35 bilyon. Habang ang Crypto ay mas pabagu-bago kaysa sa tradisyonal na mga asset, ang mga pangunahing cryptocurrencies tulad ng Bitcoin, ay mayroon dati nang nalampasan ang iba pang tradisyonal na mga klase ng asset mula noong 2012.

T. Paano naiiba ang pagtrato sa Crypto mula sa mga equities/bond mula sa isang bahagi ng buwis?

A. Ang Crypto ay pangunahing naiiba sa mga equities at bond. Dapat hiwalay na subaybayan ng mga tagapayo ang bawat pitaka para sa batayan ng gastos (simula sa Ene 2025). Hindi tulad ng mga tradisyunal na 1099, ang mga kliyente ay kadalasang nakakakuha ng kaunti o walang suporta sa pag-uulat mula sa mga palitan, lalo na para sa mga self-custodied na asset.

T. Mayroon ka bang anumang espesyal na insight para sa mga CPA at tax advisors?

A. T na opsyonal ang pagsunod. Simula sa 2025 na pagbabalik:

• Ang pag-uulat sa batayan ng gastos sa antas ng wallet ay sapilitan.
• Ang IRS Form 1099-DA ay magsisimulang magpakita sa 2026.
• Madalas na T sinusuportahan ng mga palitan ang pag-uulat para sa mga asset na pinangangalagaan ng sarili.

Pinagsasama ng mga matalinong propesyonal sa buwis ang pag-uulat ng buwis, pagtatanggol sa pag-audit, at DeFi accounting sa mga premium na serbisyo ng pagpapayo.

- Saim Akif, tagapagtatag, Akif CPA

KEEP Magbasa

• Ang Spanish banking giant na BBVA ay nagsasabi sa mga mayayamang kliyente na mag-invest ng 3 hanggang 7% ng kanilang portfolio Bitcoin.
• Ipinasa ng Senado ng U.S. ang Genius Act, nagbibigay daan para sa stablecoin adoption.
• Thailand sa exempt capital gains sa mga pamumuhunan sa Crypto sa loob ng 5 taon.
• CoinDesk Overnight Rate (CDOR) maging available upang suportahan ang stablecoin money Markets batay sa Aave.