Используйте свои потери в Криптo , чтобы обернуть ситуацию против IRS

Отказ от ответственности: это не налоговая консультация, и мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогообложению перед совершением любой транзакции.

Этот год не был добрым к портфелю ни одного Криптo . К счастью, есть ONE светлый лучик света для всех держателей сумок с большими убытками: сбор налоговых убытков. Сбор налоговых убытков — это стратегия минимизации налогов, в которой вы стратегически продаете с убытком, чтобы компенсировать прибыль от других инвестиций (т. е. используете Криптo , чтобы компенсировать прибыль от акций).

Умные инвесторы будут разумно использовать эту стратегию в течение всего года, чтобы не KEEP чрезмерную налогооблагаемую прибыль в каждом отдельном году, что особенно важно для тех, кто живет в штатах с высокими налогами, таких как Калифорния или Нью-Йорк.

Джаймин Десаи — соучредитель и генеральный директор Reconcile. Эта часть является частью CoinDeskНалоговая неделя.

Вот несколько вещей, которые следует KEEP в виду при сборе налоговых убытков.

Когда вы получаете налоговые убытки, вы сохраняете ту же стоимость портфеля, но немного увеличиваете свою прибыль после уплаты налогов. Вот как это работает:

Как показывает пример, сбор налоговых убытков помогает инвесторам поддерживать ту же стоимость портфеля, но снижает их налоговые обязательства путем компенсации прибылей убытками. KEEP в виду, что сбор налоговых убытков не всегда необходим и больше рекомендуется инвесторам с большими налоговыми обязательствами или тем, кто облагается налогом по более высоким ставкам.

При сборе налоговых убытков с помощью Криптo не следует KEEP фиктивные продажи. Согласно правилам фиктивных продаж, Налоговая служба США не допустит никаких убытков, если та же самая ценная бумага будет куплена в течение 30 дней до или после продажи. К счастью для инвесторов в Криптo , Криптo технически по-прежнему рассматривается как имущество с точки зрения налогообложения, поэтому она свободна от ограничений правила фиктивных продаж.

Тем не менее, есть еще одно правило IRS, которое называетсядоктрина экономической сущности, который по сути запрещает транзакции, которые совершаются исключительно в целях уклонения от уплаты федеральных налогов. Согласно IRS:

В соответствии с разделом 7701(o)(1) сделка имеет экономическое содержание, если: (1) сделка существенно изменяет (помимо последствий для федерального подоходного налога) экономическое положение налогоплательщика; и (2) налогоплательщик имеет существенную цель (помимо последствий для федерального подоходного налога) для заключения такой сделки.

Итак, чтобы избежать конфликта с этой доктриной, вы, вероятно, могли бы продать и снова купить ту же Криптo через несколько дней – логика в том, что поскольку Криптo настолько нестабильна, есть достаточно экономического обоснования, чтобы оправдать продажу и повторную покупку. Однако продажа и повторная покупка немедленно могут определенно вызвать некоторые опасения.

Также стоит отметить, что если в этом году у вас больше убытков, чем прибылей, вы можете вычесть до $3000 (или $1500, если вы женаты и подаете декларацию отдельно) инвестиционных убытков из вашего обычного дохода при подаче налоговой декларации. Реализованные убытки сверх этих лимитов могут быть использованы для компенсации прибылей в будущих годах.

IRS позволяет вам снизить ваш обычный доход (т. е. вашу заработную плату), вычитая из него ваши инвестиционные убытки. Таким образом, если вы заработали $100 000 в 2022 году, вы можете снизить свой налогооблагаемый доход на сумму до $3 000 — до новой суммы в $97 000. В зависимости от вашей предельной налоговой ставки и штата, в котором вы живете, вы можете потенциально сэкономить не менее $1 000 на налогах, просто осознав свои инвестиционные убытки.

Инвестиции, которые указываются в Приложении D вашей налоговой декларации, включают акции, облигации, Криптo, предметы коллекционирования и дома. Таким образом, вы можете использовать убытки от любого из этих классов активов для компенсации друг друга и получить до $3000 вычитаемых убытков. Например, если у вас было $15 000 убытков от Криптo и $10 000 прибыли от акций, у вас будет чистый убыток в размере $5000. Вы можете вычесть до $3000, а затем использовать оставшиеся $2000 убытков для компенсации прибыли в 2023 году и далее.

Подводя итог, можно сказать, что получение налоговых убытков с помощью Криптo — ONE из лучших и самых доступных инвестиционных стратегий, которую может использовать любой человек. Если вы зарабатываете много или живете в штате с высокими налогами, вам стоит рассмотреть получение налоговых убытков, так как вы можете сэкономить до 50% на налоге на прирост капитала. Кроме того, прежде чем вступать в какую-либо сделку, обязательно поговорите со специалистом, который знает всю вашу ситуацию и может лучше посоветовать вам правильное решение.